Характеристика финансовых операций с банком

5) операций юридических лиц с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, и осуществления расчетов в валюте Российской Федерации;

6) операций, связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет, осуществляются в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.

Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:

1) с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

2) с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

3) с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

4) с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном Федеральным законом от 11 марта 1997 года N 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»;

5) с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту Российской Федерации и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;

6) с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;

7) с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством Российской Федерации.

          

                 Валютные операции между нерезидентами.

Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации или в уполномоченных банках.

Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством Российской Федерации и законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг, в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, который может предусматривать требование об использовании специального счета при совершении указанных валютных операций.

Валютные операции между нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории Российской Федерации.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных статьями 7, 8 и 11 Федерального закона, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации. Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.

К операциям в иностранной валюте относятся:

1. ведение валютных счетов клиентуры;

2. неторговые операции;

3. установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и иностранными банками;

4. международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;

5. покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;

6. привлечение и размещение валютных средств внутри Российской Федерации;

7. кредитные операции на международных денежных рынках;

8. депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках.

 

 

Открытие и ведение валютных счетов клиентуры.

Данная операция включает в себя следующие виды:

-   открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам;

-   начисление процентов по остаткам на счетах;

-   предоставление овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);

-   предоставление выписок по мере совершения операции;

-   оформление архива счета за любой промежуток времени;

-   выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах;

-   контроль над экспортно-импортными операциями.

 

Операции по международным расчетам.

Эти операции связаны с экспортом и импортом товаров и услуг.

Установление корреспондентских отношений с иностранными банками.

Эта операция является необходимым условием проведения банком счетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений иным зарубежным банком должно быть основано на осуществлении регулярных экспортно-импортных операций клиентуры

 

 

Неторговые операции коммерческого банка.

К неторговым операциям относят операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала

Конверсионные операции.

       Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

Операции по привлечению и размещению валютных средств.

Эти операции включают в себя следующие виды:

1. привлечение депозитов;
2. выдача кредитов;
3. размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

К неторговым операциям  относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением  расчетов по экспорту и импорту товаров  и услуг клиентов банка движением  капитала. Уполномоченные банки могут  совершать следующие операции неторгового характера:

• покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
• инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;
• осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;
• производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;
• оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

       Неторговые операции, в разрезе  отдельных видов, получили широкое  распространение для предоставления  клиентам более широкого спектра  банковских услуг, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры

Неторговые  операции, в разрезе отдельных  видов, получили широкое распространение  для предоставления клиентам более  широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, покупки дорожных чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами. Хотя последние две операции не получили широкого распространения. Выпуск и обслуживание пластиковых карточек — одна из новых операций, которая дает возможность занять еще свободные «ниши рынка» по данному виду операций, привлечь дополнительных клиентов и удержать старых клиентов, поднять престиж банка и занять более высокое положение в конкурентной борьбе между банками. Операция покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков служит рекламой банка, средством привлечения клиентов в банк, и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку.

 

Глава II: Анализ финансовых показателей предприятия.

 

Нг-начало года (отчетная дата)

Кг-конец года(соответ отчетная дата прошлого  года)

1. К экономической рентабельности  банка =  
   

 

2. К рент оборотных активов банка=  
   

ОА= строки 1+4+5+6+7+9

         

3. К рент внеоборотных активов банка

ВА=строки 2+3+8

        

       

       

 

4. К базовой прибыльности активов =

             

5. К доходности активов (РОА) = 

          

6. Характеристика обеспечения задолженности по кредиту ос выражается:

         

         

.

 

7. К рисковых активов банка

    Активы имеющие степень риска= строки 2+3+4+5+6+7

          

8. К эффективности использования активов банка

             
               

 

9. Удельный вес основных средств

               

10. Абсолютное отклонение

Абсолютное  отклонение= ОС Кг-ОС Нг = 2914534-2669523=245011

Произошло  увеличение на полученную сумму

11. Отклонение по  уд. Весу

Отклонение  по  уд. Весу=  уд вес ОС Кг - уд вес  ОС Нг= 3,69%-       2,87%= 0,82%

12. Темп Прироста

       
               
              

 

      Увеличение  суммы ОС увеличилось  на 9,18%

 

13. К ликвидности  банка =  
            

          

        

        

14. К абсолютной ликвидности

 

          

          

15. К быстрой ликвидности

 

              

            

 

 

16. К текущей леквидности

                 

 

      

 

17. К рентабельности  активов банка

Атс- средняя величина текущих активов банка

        

            

18. К  оборачиваемости текущих активов

19. К привлечения депозитов населения

          

          

20. Доля  оборотных средств в покрытии запасов.

  
                          

 

               

                       Заключение

Современный коммерческий банк выполняет до ста видов операций и услуг. Существует зависимость  между активными и пассивными операциями. Банки оперируют преимущественно  чужим капиталом, поэтому масштабы кредитования и инвестирования банковских средств во многом зависят от способностей кредитного учреждения привлечь свободный денежный капитал и сбережения. В то же время с развитием банковской системы зависимость активных операций от пассивных ослабевает. Помимо общей связи активов и пассивов имеется зависимость между отдельными видами операций. Острейшая конкуренция на рынке ссудных капиталов заставляет банки вводить новые формы обслуживания, предоставлять соответствующие и дополнительные услуги,. Кроме того, регулярные кредитные связи между банком и заемщиком (например крупной компанией) побуждает банк инвестировать капитал клиента в ценные бумаги, выполнять для него комиссионные и посреднические операции, принимать его имущество а управлении на доверительной основе.

 Главной задачей в развитии современной кредитно-банковской системы является поощрение перехода государственных банков в равные условия с независимыми коммерческими банками. Введение механизмов двухуровневой системы и разделение функций банков, их специализация, что и противоречит тенденциям развития банковского дела в остальном мире, но необходимо в условиях становления рыночных отношений. Специализация банков должна снизить рискованность операций и облегчить государственное регулирование кредитной сферы. Бывшие государственные специализированные банки и коммерческие банки должны заниматься в первую очередь долгосрочным кредитованием внебюджетного характера, субсидирование различных отраслей. Коммерческие банки должны взять на себя краткосрочное и среднесрочное кредитование предприятий, исходя из рыночных процентных ставок и условий, предлагаемых Центральным банком. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  литературы

1. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. СПб.: Питер, 2003.
2. Федеральный закон “О валютном регулировании и валютном контроле”  от 10.12.2003 № 173-ФЗ. СПС «Консультант +». 
3. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: ЮНИТИ, 2002.
4. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 2001.
5. 5. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. — М.: ИНФРА-М, 2006.