Финансы, денежное обращение и кредит

     Государственное социальное страхование носит обязательный характер, что выражается в обязательности уплаты страховых взносов и в обязательности предоставления обеспечения, гарантированности реализации прав застрахованных. В соответствии со ст.236 КЗоТ все работники подлежат обязательному государственному социальному страхованию. На них распространяются все виды социального страхования независимо от каких-либо условий (места работы, характера и продолжительности работы, форм оплаты труда), а также независимо от того, состоят они в штате организации или работают внештатно, являются постоянными, временными или сезонными работниками. Соответственно они имеют право на получение всех видов обеспечения по социальному страхованию на условиях и в размерах, установленных законодательством.

     Обязательное медицинское страхование распространяется на всех работающих граждан, в том числе самостоятельно обеспечивающих себя работой, и на неработающее население. Пенсионному страхованию подлежат все работающие граждане независимо от правовых оснований применения их труда. В систему социального страхования (страхования по болезни) в обязательном порядке включается только одна категория самостоятельно занятых работников - члены крестьянских (фермерских) хозяйств. Однако законодательство допускает добровольную уплату взносов иными самостоятельно занятыми работниками (индивидуальными предпринимателями, аудиторами и т.д.) в целях получения соответствующего обеспечения.

     Взносы  на социальное страхование работников уплачиваются работодателями. В Пенсионный фонд взносы взимаются также с личного заработка работника. Граждане, самостоятельно обеспечивающие себя работой, уплачивают взносы из доходов от своей деятельности. Страховые платежи (в твердом размере за каждого застрахованного) на обязательное медицинское страхование неработающего населения вносят органы исполнительной власти субъектов Федерации и органы местного самоуправления.

     Размеры страховых взносов (как правило, в процентах от фонда оплаты труда, заработка (дохода) работающих граждан) устанавливаются федеральным законом  по каждому виду страхования с  учетом расходов, необходимых для  обеспечения гарантированных государством выплат и услуг. Взносы начисляются на все виды оплаты труда работников независимо от источников финансирования. Порядок уплаты страховых взносов (круг плательщиков, порядок их регистрации, правила начисления сумм страховых взносов, сроки их уплаты и т.д.) регулируется законодательством.  

     2.3 Негосударственное страхование в РФ. 

     Переход к рыночным отношениям привел к созданию негосударственного сектора экономики и появлению слоя собственников, которые сами отвечают за последствия своей деятельности. Сейчас на рынке России существует большое количество страховых компаний, оказывающих услуги личного страхования, страхования имущества, ответственности, страхование предпринимательских рисков и другие виды.

     Страхование в рыночных условиях должно стать  одним из инструментов, обеспечивающих стабильность как физическим, так и юридическим лицам. Прежде всего, это должно касаться защиты имущественных интересов предприятий и граждан от катастроф, стихийных бедствий, аварий и других серьезных рисков. Ликвидация их последствий должна осуществляться с участием страховых компаний.

     Среди разнообразных видов имущественного страхования в настоящее время наиболее важное значение имеет страхование грузов, противопожарное страхование, страхование морских и воздушных судов.

     Обычно  страховые компании предлагают застраховать имущество клиента от таких случаев как:

·  ПОЖАР. Самый частый и тяжелый по последствиям случай. Жилье и имущество страхуется  от пожара по любой причине.

·  ВЗРЫВ ГАЗА  В практике встречается не часто, но, как правило, приводит к возникновению значительного ущерба

·  УДАР МОЛНИИ. Очень редкий случай для средней полосы России. По статистике молния чаще всего попадает в загородные дома, не оборудованные громоотводом.

·  СТИХИЙНЫЕ БЕДСТВИЯ. На протяжении последних 10 лет статистика ущербов, причиненных жилью в результате стихийных бедствий, заметно выросла. Страховой случай может быть квалифицирован как  "Стихийное бедствие" представителями  государственной гидрометеорологической службы.

·  ПАДЕНИЕ ОБЪЕКТОВ. Тоже довольно редкий случай. Обычно серьезные убытки наблюдаются при падении самолетов и вертолетов, реже - спутников и их частей.

·  ЗАЛИВ ВОДОЙ. Случай довольно частый. Обычно происходит из-за прорыва труб парового отопления, водопровода или канализации. Либо может быть следствием такой аварии у соседей. Кроме этого залив квартиры обеспечен при тушении пожара у соседей верхних этажей.

·  ПРЕСТУПЛЕНИЯ. В список "Преступлений" вошли всевозможные варианты повреждения злоумышленниками жилья и имущества Страхователя. Это прежде всего самый распространенный после риска «Пожар» случай – «Кража со взломом». Также в этот список входят « Грабеж», « Разбой»  и «Хулиганство».

     Очень популярным является страхование автотранспорта, учитывая опасность его угона, повреждений, а так же потенциальную опасность, которую несет в себе само транспортное средство.

     На  данном этапе в России существует 2 вида страхования транспортных средств: 

     ОСАГО — обязательное страхование автогражданской ответственности владельцев транспортных средств

     Фактически  ОСАГО — заранее оплаченная вина водителя. При наступлении страхового случая по вине страхователя на территории РФ по полису ОСАГО, страховая компания возмещает ущерб имуществу и здоровью третьих лиц.

     Когда ущерб превышает установленный  в полисе ОСАГО лимит, оставшуюся часть виновник возмещает за счет собственных средств, или за счет программы дополнительного страхования - ДСАГО.

     Тарифы  на страхование ОСАГО в независимости  от страховой компании едины. Стоимость  полиса ОСАГО зависит от типа автомобиля, его мощности, водительского стажа, а также возраста допущенных к управлению лиц, региона регистрации автомобиля, наличия или отсутствия страховых выплат по предыдущим договорам ОСАГО. Следует знать, что законодательством предусмотрены скидки по ОСАГО, за безубыточную езду. 

     КАСКО - добровольное страхование автомобиля.

     Этот  вид страхования автомобиля предполагает возмещение при наступлении одного из страховых событий. Можно  застраховать риски ущерба от повреждения, гибели или угона транспортного средства.

     Страхование КАСКО не включает ответственность  страховщика за ущерб, возникший  в результате страхового случая в  связи со смертью и причинением  вреда здоровью пассажиров, повреждением имущества и т.п.

     Полное  КАСКО предполагает защиту от убытков, возникших в результате повреждения вследствие ДТП, пожара, самовозгорания, взрыва, стихийного бедствия, кражи, противоправных действий третьих лиц, за исключением ущерба, имеющего эксплуатационный характер.

     Частичное КАСКО предполагает возмещение убытков по сокращенному перечню страховых рисков, который, как правило, не включает риск угона автомобиля.

     Желание владельца застраховать автомобиль только от угона обычно не вызывает энтузиазма у представителей страховых  компаний. Однако, существуют страховые  компании предлагающие услугу страхования автомобили только от угона с установкой радиопоисковых систем.

     Дополнительное  страхование

     Совместно со страхованием КАСКО дополнительно  можно застраховать:

     Дополнительное оборудование. Это страхование всего оборудования, которое не входит в комплектацию, согласно инструкции завода-изготовителя. Например, акустические системы, спойлеры, осветительное оборудование, покрышки, молдинги и т.п.

     Страхование от несчастного случая пассажиров, находящихся в автомобиле.

     Страхование от несчастного случая водителя и  пассажиров может быть произведено  по паушальной системе или по системе  мест.

     Паушальная  система - единая страховая сумма  на все места в салоне автомобиля, при которой страховые выплаты за каждое застрахованное место производятся исходя из процентов, утвержденных правилами страхования.

     Система мест - в этом случае страхователь сам  вправе определить какая часть страховой  суммы за какое место в салоне автомобиля будет выплачен. 

     Если  рассматривать личное страхование, то по договору личного страхования страховщик обязан за обусловленную договором плату, уплачиваемую страхователем, выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя иди другого названного в договоре гражданина.

     Личное  страхование обязательно при  перевозках пассажиров воздушного, железнодорожного, морского и других видах транспорта, которое осуществляется путем заключения договоров между соответствующими перевозчиками и страховщиками.

     Имущественное страхование охватывает также значительную часть страховых рисков, которые  принято называть страхованием ответственности.

     В соответствии с Гражданским кодексом РФ по договору страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, может быть застрахован риск ответственности самого страхователя или иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена. Договор страхования риска ответственности за причинение вреда считается заключенным в пользу лиц, которым может быть причинен вред.

     Эта отрасль страхования начала свое развитие в нашей стране с добровольного страхования ответственности заемщиков за непогашение кредита.

     Важным  представляется страхование ответственности  за вред, причиняемый окружающей среде.

     Относительно  новым гражданской ответственности  является страхование профессиональной ответственности, позволяющее возместить ущерб своей клиентуре вследствие допущенных профессиональных упущений и ошибок.

     В нашей стране страхование ответственности  находится в стадии становления. 

     Если  рассматривать предпринимательские риски то основное место среди них занимают коммерческие риски, т.е. вероятность получения убытков страхователем при осуществлении им тех или иных коммерческих операций в связи с изменением экономической конъюнктуры, нарушением партнером своих обязательств.

     Таким образом, объектом страхования коммерческих рисков является конкретная коммерческая операция на случай возможных убытков вследствие нарушений контрагентом страхователя своих обязательств. К убыткам относятся неполучение ожидаемых доходов, повреждение или утрата имущества, которое было предметом коммерческой операции, другие неоправданные расходы, явившиеся следствием нарушения обязательств.

     Страхование коммерческих рисков, когда объектом страхования является коммерческая деятельность страхователя, позволяет  обеспечивать необходимую страховую  защиту имущественных интересов поставщиков, кредиторов и инвесторов. Тем самым, по существу, страхуется взаимовыгодное сотрудничество коммерческих фирм, инвестиционных компаний и других объектов хозяйствования. 

     С коммерческими рисками, как правило, связано и страхование экспортных кредитов – чаще всего на случай неплатежеспособности покупателя, отказа от принятия товара, нарушения установленного срока платежа и т.п. Тем самым защищаются интересы продавца и кредитора. В настоящее время российскими страховыми компаниями обычно страхуется риск неплатежей, а объектов страхования является договор купли-продажи. Важное значение имеет также страхование инвестиций.

     Во  внешней торговле получили распространение несколько видов торговых сделок, для каждого из которых предусмотрены условия и порядок страхования, а так же перечень рисков, от которых должен быть застрахован товар. Так, в соответствии со сделкой по экспорту товаров на условиях СИФ продавец страхует груз от морских рисков на весь период его перевозки вплоть до получения этого груза покупателем. Одновременно продавец (страхователь) высылает покупателю страховой полис с указанными в нем условиями страхования. Этот вид страхования относится к страхованию внешнеэкономических рисков.