Безналичные расчеты

Чекодатель передает чек  чекодержателю в момент приобретения товара. При предъявлении расчетного чека в уплату за товар работник предприятия, на которого возложены  такие функции, проверяет:

1. заполнен ли расчетный чек на бланке установленного образца;
2. нет ли подчисток, исправлений текста или суммы чека;
3. не просрочен ли чек;
4. имеются ли на нем оттиск печати банка чекодателя и подписи должностных лиц банка чекодателя;
5. удостоверяется в личности предъявителя чека по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.

После проверки и принятия чека в уплату за товар чекодержатель  заполняет на обороте расчетного чека соответствующие реквизиты, ставит дату об оплате, проставляет оттиск штампа предприятия и подписывает  данные записи. Затем сдает принятые чеки по месту открытия расчетного счета вместе с поручением-реестром. Банк чекодержателя пересылает чеки при поручении-реестре в банк плательщика. При получении поручения-реестра банк-плательщик проверяет:

• относятся ли приложенные к ним чеки к этому банку;
• подлинность бланка чека и соответствие его номера выданной чековой книжке;
• правильность его оформления;
• наличие на чеке подписи владельца чековой книжки и соответствие ее образцу.

Предъявленные чеки оплачиваются с того счета, на котором была забронирована  сумма. При отсутствии или недостаточности  средств на этом счете банк относит  недостающую сумму на счет прочих дебиторов и кредиторов со взиманием с клиента определенного процента от отнесенной на него сумму.

Инкассо — посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счёт получателя. За выполнение инкассо банки взимают комиссионные.

Инкассо — банковская расчётная  операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчётных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные  в адрес плательщика товаро-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счёт клиента в банке[14].

Инкассо может быть чистым и документарным.

Чистое инкассо — это  инкассо финансовых документов (переводные и простые векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для  получения платежей), когда они  не сопровождаются коммерческими документами.

Документарное инкассо —  это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и пр.), а также инкассо только коммерческих документов. Документарное инкассо в международной торговле представляет собой обязательство банка получить по поручению экспортёра от импортёра сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить её экспортёру.

Недостатки инкассовой формы  расчетов:

1) Разрыв во времени  между отгрузкой товара, передачей  документов в банк и получением  платежа, который может быть  достаточно продолжительным, что  замедляет оборачиваемость средств экспортёра;

2) Отсутствие надежности  в оплате документов (может отказаться  от оплаты товарных документов  или оказаться неплатёжеспособным  к моменту прибытия их в  банк импортёра).

Эти недостатки преодолеваются путём применения телеграфного инкассо, позволяющего сократить нежелательный  разрыв во времени, а также за счёт применения инкассо с предварительно выданной банковской гарантией, что  позволяет создать надёжность платежа, близкую к той, которая возникает  по безотзывным аккредитивам.

Безналичные расчеты банковскими  пластиковыми карточками

Банковская пластиковая  карточка - это совершения безналичных  платежей за товары и услуги, выполнение вкладных операций, получение наличных денег физическими и юридическими лицами.

Внутренняя платежная  система – это платежная система, участники и владелец которой  являются резидентами.

Международная платежная  система – это платежная система, среди участников которой есть как  резиденты, так и нерезиденты  и (или) владелец которой является нерезидентом.

Частная платежная система  – это внутренняя или международная  платежная система, в которой  эмиссию карточек осуществляет один банк-эмитент, являющийся владельцем платежной  системы. [2]

Банк, выпустивший пластиковую  карточку, носит название банк-эмитент.

Юридическое или физическое лицо, заключившее с банком-эмитентом  договор об использовании карточки в качестве платежного средства - держатель  карточки.

Физическое лицо, получающее право на осуществление расчетных  и других операций при помощи карточки на основании доверенности или заявления  держателя - пользователь карточки.

В настоящее время выделяют следующие виды карт:

1. по механизму расчётов выделяют следующие виды карт:

• двухсторонние карточки;

• мнгосторонние карточки.

2. по функциональному назначению выделяют следующие виды карт:

• кредитные карточки , используемые в кредитных платежных системах;
• дебетовые карточки - используемые в дебитных платежных системах;
• карточки с овердрафтом.

3. по функциональному назначению выделяют следующие виды карт:

• кредитные карточки;
• дебетовые карточки;
• карточки с овердрафтом.

4. по материалу, из которого карточка изготовлена выделяют следующие виды карт:

• бумажные (картонные);
• пластиковые;
• металлические.

5. по способу записи информации на карту выделяют следующие виды карт:

• графическая запись;
• эмбоссирование;
• штрих-кодирование;
• кодировка на магнитной полосе;
• чип-карты (смарт-карты);
• лазерная запись(оптические карты).

6. по способу записи информации выделяют следующие виды карт:

• графическая запись
• эмбоссирование
• штрих-код
• магнитная полоса
• чип
• лазерная запись

Основные преимущества банковских карт заключаются в их универсальности. Платёжные системы заинтересованы в максимально широком их распространении. Например, банковские карты могут использоваться в магазинах, кафе, ресторанах, музеях, кинотеатрах, казино, автозаправках, вокзалах, аэропортах - список можно продолжать достаточно долго.

В настоящее время государство  принимает активное участие в  развитии безналичных платежей с  использованием банковских пластиковых  карточек. Различные постановления  и нормативные акты создают правовую основу для более активного внедрения  на предприятиях торговли и сервиса  специального банковского оборудования, позволяющего обслуживать держателей банковских карт и принимать "пластиковые  деньги" к оплате. 

 

2. Факторы, влияющие на выбор форм безналичных расчетов в совокупности финансов предприятия

 

              Безналичная форма расчетов является  наиболее употребимой при совершении сделок между экономическими контрагентами. Это связано с таким плюсом безналичных расчетов, как безопасность при осуществлении расчета и сокращение трансакционных издержек на перевоз денежных средств (поскольку его просто не существует).

              Безналичные расчеты производятся  при посредничестве банковских  организаций, которые и осуществляют  все операции по данной форме  передачи денежных средств от  одного экономического субъекта  к другому. Данные операции  возможны только при условии  установления корреспондентских  отношений между различными банковскими структурами.[20]

              Кроме того, банки могут осуществлять  данные темпы расчетов, просто  имея свои филиалы или отделения  в непосредственной близости  от вашего делового партнера, с которым вам необходимо рассчитаться  за произведенную сделку. Кроме  того, безналичные расчеты могут  осуществляться как между экономическими  субъектами одного государства,  так и между предприятиями  разных стран. Другими словами,  безналичная форма расчетов активно  применяется в международной  практике.

           Существует достаточно большое  многообразие форм безналичных  расчетов, позволяющее выбрать наиболее  удобный метод осуществления  расчетов между экономическими  контрагентами в каждый конкретный  промежуток времени. Определение  наиболее выгодного метода системы  безналичных расчетов осуществляется  путем оценки существующих условий.

Таблица 2.2

Факторы влияющие на выбор формы безналичного расчета

Фактор	Характеристика
Вид товара	От вида товара будет зависеть, какой из методов оплаты будет  более выгоден продавцу. Некоторые  товары предполагают осуществление  оплаты только безналичным способом, иначе просто не возможен сам процесс  производства или транспортировки  данного товара.
Учет объекта сделки	Учет объекта сделки  будет влиять как на перечень потенциально возможных форм расчета, так и  на сроки осуществления данной операции.
Уровень спроса и предложения	Данный фактор будет определять, кто из участников сделки, поставщик  или покупатель, может диктовать  свои условия при заключении сделки. Соответственно, будет и выбираться та форма безналичного расчета, которая  более выгодна тому или иному  участнику сделки.
Интересы банков	Так как банк является посредником, он может изменить форму расчета  между поставщиком и заказчиком своим решение.[6]

 

           На выбор форм международных  расчетов влияет ряд факторов:

1. Вид товара, являющегося  объектом внешнеторговой сделки (формы расчетов отличаются при  поставках машин и оборудования  или, например, продовольствия); по  поставкам некоторых товаров  — древесины, зерна — применяются  традиционные формы, выработанные  практикой;

2.  Наличие кредитного  соглашения;

3.Платежеспособность и  репутация контрагентов по внешнеэкономическим  сделкам, определяющие характер компромисса между ними;

4. Уровень спроса и  предложения на данный товар  на мировых рынках.

             Значение безналичных расчетов  велико, так как:

- безналичные расчеты  способствуют концентрации денежных  ресурсов в банках. Временно свободные  денежные средства предприятий,  хранящиеся в банках, являются  одним из источников кредитования;

- безналичные расчеты  способствуют нормальному кругообороту  средств в различных отраслях экономики;

- четкое разграничение  безналичного и наличного денежного  оборотов создает условия, облегчающие  планирование денежного обращения  и безналичного денежного оборота.  Расширение сферы безналичного  оборота позволяет более точно  определять размеры эмиссии и  изъятия наличных денег из  обращения[18].

  В контракте оговариваются  условия и формы международных  расчетов.   На этот выбор  оказывают влияние также интересы  сторон. Так, для экспортера наиболее  выгодной является авансовый  перевод, затем по значимости  – аккредитив, поскольку оплата  за товар поступает до или во время его отгрузки. Аккредитив дает экспортеру дополнительную гарантию в форме обязательства банка. Напротив, инкассо с предварительным акцептом и последующий перевод наиболее выгодны импортеру, так как платеж следует только после получения им товара[9].     

   Выбор формы расчетов  в основном определяется:

• характером хозяйственных  связей между контрагентами;

• особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки;

• местонахождением сторон сделки;

• способом транспортировки  грузов;

• финансовым положением юридических  лиц.

Выбор форм должен контролироваться банком на соответствие установленным  правилам ведения расчетов. Банк должен рекомендовать клиентам руководствоваться  при установлении форм расчетов необходимостью максимального их ускорения, упрощения  документооборота, исключения встречного перераспределения средств между  контрагентами.