Риски в предпринимательской деятельности

Разнообразие видов кредитных  операций предопределяет особенности  и причины возникновения кредитного риска: недобросовестность заемщика, получившего  кредит; ухудшение конкурентного  положения конкретной предпринимательской  фирмы, получившей коммерческий или  банковский кредит; неблагоприятная  экономическая конъюнктура; некомпетентность руководства предпринимательской  фирмы и т. д.

Зарубежные экономисты выделяют имущественный, моральный и деловой кредитные риски. Деловой риск, как правило, связывается со способностями предпринимателя производить прибыль за определенный период времени. Под моральным риском подразумевается та часть риска, которая имеет отношение к займу денег и зависит от моральных качеств заемщика. Имущественный риск определяется тем, достаточно ли собственных активов заемщика для покрытия объема кредита.

Следующий вид финансового  риска - инвестиционный риск. Данный вид  риска связан со спецификой вложения предпринимательской фирмой денежных средств в различные проекты.

2.6 Инновационный  риск

Инновационный риск особенно важен в современной предпринимательской  деятельности, которая находится  на этапе увеличения капиталов, используемых как для производства существующих товаров и услуг, так и для  создания новых, ранее не производимых.

Инновационный риск - это  вероятность потерь, возникающих  при вложении предпринимательской  фирмой средств в производство новых товаров и услуг, которые, возможно, не найдут ожидаемого спроса на рынке. Инновационный риск возникает в следующих ситуациях:

  при внедрении более дешевого метода производства товара или услуги по сравнению с уже использующимися. Подобные инвестиции будут приносить предпринимательской фирме временную сверхприбыль до тех пор, пока она является единственным обладателем данной технологии. В данной ситуации фирма сталкивается лишь с одним видом риска - возможной неправильной оценкой спроса на производимый товар;

  при создании нового товара или услуги на старом оборудовании. В этом случае к риску неправильной оценки спроса на новый товар или услугу добавляется риск несоответствия качества товара или услуги в связи с использованием старого оборудования;

  при производстве нового товара или услуги при помощи новой техники и технологии. В данной ситуации инновационный риск включает в себя: риск того, что новый товар или услуга может не найти покупателя; риск несоответствия нового оборудования и технологии необходимым требованиям для производства нового товара или услуги; риск невозможности продажи созданного оборудования, так как оно не подходит для производства иной продукции, в случае неудачи.

В литературе по теории бизнеса  часто можно встретиться с  терминами «высокий риск» и «слабый  риск». В данном случае речь идет о  различных уровнях риска. Уровень  риска зависит от отношения масштаба ожидаемых потерь к объему имущества  предпринимательской фирмы, а также  от вероятности наступления этих потерь.

3. Страхование предпринимательских рисков

3.1 Понятие и  необходимость страхования

Само понятие предпринимательской  деятельности подразумевает, что она  осуществляется на свой страх и риск (абз. 3 п. 1 статьи 2 ГК РФ). Таким образом, риск потери, невозврата вложенных в дело средств неразрывно связан с самим характером гражданско-правовых отношений, основанных на автономии воли, равенстве и имущественной самостоятельности их участников. В то же время с уверенностью можно сказать, что практически невозможно предусмотреть все неожиданности, могущие повлечь риск убытков или неполучения намеченной прибыли, что означает, что рано или поздно любой предприниматель может столкнуться с проблемой финансовых потерь, связанных с рискованностью данного вида деятельности. В таких условиях страхование предпринимательских рисков представляется одним из способов защиты от неполучения прибыли или несения убытков при ведении предпринимательской деятельности наряду со страхованием имущества, гражданской ответственности и иными видами страхования.

Страхование предпринимательских  рисков является одной из разновидностей имущественного страхования. В соответствии с общими правилами (статья 929 ГК РФ) по договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы). Особенностью договора страхования предпринимательских рисков является то, что застрахован может быть предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен, а заключенный в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя.

2. Страхователь и объекты страхования

В первую очередь, страхователь по договору страхования предпринимательских  рисков должен быть зарегистрирован  в установленном порядке и  иметь право осуществлять предпринимательскую  деятельность. Им может быть гражданин, зарегистрировавшийся в качестве предпринимателя, коммерческая организация либо некоммерческая, осуществляющая предпринимательскую  деятельность для достижения своих  уставных целей. Кроме того, страхователь должен обладать лицензией, если осуществляемая им деятельность подлежит лицензированию.

Объектами страхования предпринимательских  рисков могут быть имущественные  интересы страхователей, связанные  с осуществлением ими предпринимательской  деятельности. Так, упомянутая статья 929 ГК к предпринимательским рискам относит нарушение обязательств контрагентом предпринимателя либо изменение условий деятельности предпринимателя по независящим  от него причинам.

Статья 9 Закона РФ «Об организации  страхового дела в Российской Федерации» устанавливает, что страховой риск - предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. При этом указанное событие должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Это правило распространяется и на предпринимательские риски. Так, в отношении нарушения обязательства своим контрагентом предприниматель должен находиться в добросовестном неведении. В соответствии с этим предпринимательский риск продавца при продаже товара лицу, платежеспособность которого сомнительна, не может быть застрахован. Точно так же и изменение условий деятельности должно носить для предпринимателя случайный характер, то есть он должен находиться в отношении этого изменения в добросовестном неведении.

Страховая сумма не может  превышать действительной стоимости (страховой стоимости) предпринимательского риска. Такой стоимостью считаются  убытки от предпринимательской деятельности, которые Страхователь, как можно  ожидать, понес бы при наступлении  страхового случая, и которые складываются из:

- расходов, которые Страхователь  произвел или должен будет  произвести в случае нарушения  своего права для его восстановления (реальный ущерб);

- недополученных доходов,  которые Страхователь должен  получить при обычных условиях  гражданского оборота.

Страховые тарифы зависят  от вида деятельности предпринимателя, срока страхования, объема выпускаемой  продукции (оказанных услуг) и характера  страхового риска.

3.3 Правовая основа  страхования предпринимательских  рисков

Определение предпринимательских  рисков содержится в статье 929 Гражданского кодекса РФ. К ним отнесены: риск убытков, связанных с простоями; риск убытков из-за нарушения своих обязательств контрагентами предприятия; риск, связанный с недополучением ожидаемых доходов.

Страхование предпринимательских  рисков следует отличать от страхования  ответственности за неисполнение или  ненадлежащее исполнение договорных обязательств. Страхование ответственности регулируется статьей 932 Гражданского кодекса РФ. Возмещение по договору такого страхования получает лицо, понесшее ущерб в результате действий застрахованного предприятия.

Как правило, убытки оценивают  на момент их возникновения (или, как  говорят юристы, «с наступлением страхового случая»). Договором же устанавливается  лимит страховой ответственности. Это значит, что в качестве возмещения страховая компания может выплатить  не больше определенной суммы денег. Ответственность страховая компания несет только за те риски, которые  четко определены в договоре.

Однако часть убытков  все равно покрывается за счет предприятия. Объем его участия  в покрытии убытков определяется договором. Такое условие называется франшизой. Ее применение снижает стоимость  страхования для предприятия. Если в договоре указана безусловная франшиза, то предприятию возмещается разница между суммами ущерба и франшизы.

Статья 933 Гражданского кодекса РФ гласит:

По договору страхования  предпринимательского риска может  быть застрахован предпринимательский  риск только самого страхователя и  только в его пользу.

Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен. Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося  страхователем, считается заключенным  в пользу страхователя.

Комментарий:

1. Интерес, страхуемый, как  предпринимательский риск комплексный,  т.е. включает в себя все  составляющие страховых убытков  - и реальный ущерб и упущенную  выгоду и ответственность, но  из других видов интересов  его выделяет то, что он возникает  в связи с ведением заинтересованным  лицом предпринимательской деятельности (ст.2 ГК).

Лицо, которое ведет предпринимательскую  деятельность должно зарегистрироваться в этом качестве в установленном  законом порядке (ст.2 ГК). Т.е. страхователем  в таком договоре может быть либо гражданин, зарегистрировавшийся в  качестве индивидуального предпринимателя, либо коммерческая организация, либо некоммерческая организация, которая ведет предпринимательскую деятельность для достижения своих уставных целей (абзац второй п.3 ст.50 ГК). Тем не менее, фактически предпринимательскую деятельность ведут и граждане, не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуального предпринимателя и некоммерческие организации в иных целях, чем это определено в их уставе. Интерес в получении выгоды в этом случае противоречит правовым нормам и поэтому противоправен (п.1 ст.928 ГК).

2. Страхование предпринимательского  риска производится либо на  случай нарушения обязательств  контрагентом предпринимателя, либо  на случай изменения условий  деятельности предпринимателя по  независящим от него причинам. Поскольку здесь имеется в  виду систематическая деятельность, направленная на извлечение прибыли  (ст.2 ГК), то и изменение условий  деятельности должно носить систематический  характер. Т.е. по договору страхования  предпринимательского риска не  может быть застрахована, например, упущенная выгода из-за случайной  единовременной утраты груза,  а только из-за такого изменения  условий, при которых случаи  утраты груза устойчиво участились. Это, однако, не означает, что по  договору страхования предпринимательского  риска не может быть застрахована  упущенная выгода из-за единовременной утраты груза в связи с нарушением обязательств контрагентами. Это также не означает, что упущенная выгода не может быть застрахована по договору страхования грузов, как это описано в п.7 Приложения 2 к Условиям лицензирования.

Изменение условий деятельности должно носить для предпринимателя  случайный характер, т.е. он должен находиться в отношении этого изменения  в добросовестном неведении (см. комментарий  к ст.9 Закона о страховом деле). Не может быть, например, застрахован  предпринимательский риск  связи  с тем, что предприниматель перенес  свою деятельность в другой регион.

В отношении нарушения  обязательства своим контрагентом предприниматель также должен находиться в добросовестном неведении. Например, не может быть застрахован предпринимательский  риск продавца при продаже товара лицу, платежеспособность которого сомнительна, так как у продавца почти всегда имеется реальная возможность получить информацию о платежеспособности покупателя либо, в отсутствии такой информации не заключать договор купли-продажи.

3. В договоре страхования  предпринимательского риска не  может быть назначен ни выгодоприобретатель, ни застрахованное лицо. Однако, последствия нарушения двух этих правил различны. При назначении в договоре выгодоприобретателя ничтожным является только это условие договора, а остальные условия договора сохраняют свою силу. При назначении в договоре застрахованного лица ничтожным становится весь договор.

4. По договору страхования  предпринимательского риска страхуется  не только финансовый риск, но  и другие убытки - ущерб в имуществе  и ответственность. Поэтому лица, ведущие предпринимательскую деятельность могут выбрать в какой правовой форме им страховать свое имущество - в форме страхования имущества (ст.930 ГК) или в форме страхования предпринимательского риска и в зависимости от этого выбора нормативное регулирование будет различным. Аналогично и с ответственностью предпринимателя. Хорошим примером является экологическое страхование на случай увеличения экологических нормативов. Если оно проводится, как страхование ответственности предпринимателя за причинение вреда, то выгодоприобретателем является потерпевший, а проведение его в форме страхования предпринимательского риска возможно только в пользу самого страхователя.

Таким образом, выделив страхование  предпринимательского риска в отдельный  вид страхования и установив  для него особые правила, законодатель ввел различное регулирование фактически возникающих отношений не в зависимости от содержания этих отношений, а в зависимости от правовой формы, в которую они облечены. Это различие, безусловно, законно, так как введено законодателем в установленном порядке, однако вряд ли его можно признать правомерным, т.е. не только законным, но и соответствующим основным принципам правового регулирования общественных отношений.