Кредитный риск в банковской системе РФ

P

SP =

r (% ст) х t

1 +

100 х 12

2. Полученная величина  корректируется с учетом индивидуальных  особенностей заемщика, прежде всего  стоимости обеспечения (О), которая  равна суммарной платежеспособности  поручителей и залога в оценочной  стоимости. Если О < Р, то максимальный  размер кредита (Sо) определяется  как:

 

                                                     P

                                SP =

                                                 r (% ст) х t

                                            1 +

                                                   100 х 12

 

Банк проводит анализ платежеспособности заемщика и его поручителей. В результате определяются возможности клиента производить платежи в погашение основного долга и процентов, а поручителя - осуществлять их в случае неплатежеспособности основного заемщика. После положительной оценки кредитоспособности клиента банк и заемщик приступают к согласованию условий кредитного договора. В договоре отдельным пунктом оговариваются дополнительные гарантии возврата кредита, т.е. помимо первичных источников погашения ссуды (для предприятий это выручка, для физических лиц - заработная плата) изыскиваются вторичные. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование.11

 

2.2 Формы обеспечения  возвратности кредита

 

Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества оформляется договором о залоге, подписанным двумя сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества. В России правовая основа залогового механизма определена Законом "О залоге" 2872-1 от 29 мая 1992г.

Предметом залога могут выступать вещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные права. Предметы залога должны соответствовать общим требованиям, предъявляемым к данной категории:

1. должны принадлежать  заемщику (залогодателю);

2. должны иметь денежную  оценку.

3. должны быть ликвидны, т.е. обладать способностью к реализации.

Общим требованием к количественной определенности предметов залога является превышение стоимости заложенного имущества по сравнению с основным обязательством, которое имеет залогодатель к залогодержателю, т.е. стоимость заложенного имущества должна быть больше суммы ссуды и причитающихся за нее процентов. При выдаче ссуд под товарно-материальные ценности максимальная сумма ссуды не превышает, как правило, 85% стоимости предметов залога. При выдаче ссуд под залог государственных ценных бумаг максимальная сумма ссуды может достигать 95% их стоимости, а при залоге негосударственных ценных бумаг - 80-85% их рыночной стоимости.

При выборе предметов залога важно не только определить критерии качества (быстрота реализации, относительная стабильность цен, возможность страхования, долговременность хранения), но и обеспечить сохранность залога. Заложенные ценности могут быть переданы на хранение кредитору, в этом случае заемщик остается собственником имущества с опосредованным владением. Он не может распоряжаться и использовать заложенные ценности. Указанный вид залога называется закладом и представляет собой твердый залог. Кредитор приобретает при закладе право пользоваться заложенным имуществом. Одновременно на него переходит обязанность надлежащим образом содержать и хранить предмет заклада, нести ответственность за утрату и порчу. В качестве предметов заклада могут выступать валютные ценности, ценные металлы, изделия искусства, украшения. Как показала практика, твердый залог имеет ограниченную сферу применения, т.к. он рассчитан на ценности, не предназначенные для текущего потребления.

Залог товаров в обороте применяется при кредитовании торговых организаций. Этот вид залога получил название залога с переменным составом, т.к. в процессе реализации заложенные ценности продаются, а на их место поступают другие.12

Залог товаров в переработке близок по содержанию к предыдущему виду залога. Он применяется при кредитовании промышленных предприятий. При этом заемщик использует заложенное сырье и материалы и заменяет их готовой продукцией.

Некоторые особенности в использовании залога имеются при выдаче ипотечных ссуд, которые получили широкое развитие в мировой банковской практике. В этом случае появляется такой вид залога как ипотека - залог недвижимого имущества. Объектом ипотеки могут быть здания, сооружения, оборудование, земельные участки, жилые дома и квартиры, дачи, садовые дома, гаражи и др. строения. Ипотека используется при выдаче долгосрочных ссуд юридическим и физическим лицам. При выдаче ипотечного кредита важно правильно провести оценку стоимости залога, которую должен провести квалифицированный оценщик.

В качестве форм обеспечения возвратности кредита в практике кредитования применяются также цессия и передача права собственности.

Цессия - это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита. Достаточно широко применяется западными банками, а в последнее время находит применение и в России. Представляет собой специальный договор, согласно которому заемщик уступает свои денежные требования к покупателям своей продукции (дебиторскую задолженность) в пользу банка в качестве обеспечения возврата кредита. Стоимость уступленного денежного требования должна быть достаточной для того, чтобы погасить ссудную задолженность и проценты по ней, а также возможные штрафы и неустойки.13

Формой обеспечения возвратности кредита являются также гарантии и поручительства. В этом случае имущественную ответственность несет за заемщика третье лицо. В России широко применяется предоставление гарантии одним банком другому при выдаче последним кредита клиенту первого банка. Такая ситуация возникает в связи с отсутствием у банка свободных ресурсов для предоставления кредита своему клиенту, а также когда выдача крупной суммы кредита нарушает ликвидность его баланса. При выдаче гарантии банк не утрачивает связи с клиентами, хотя и не кредитует его.

В качестве субъекта гарантированного обязательства, кроме банка, могут выступать финансово устойчивые предприятия или специальные учреждения, располагающие средствами.

Поручительство применяется при взаимоотношениях банка, как с юридическими, так и физическими лицами. Оформляется письменным договором между сторонами. В России поручительство широко применяется при выдаче долгосрочных кредитов населению. Поручителем может выступать лицо, имеющее постоянное место работы, постоянный доход, определенное имущество (дом, автомобиль, дачу, земельный участок). В случае невозможности погашения заемщиком ссуды в срок ее сумма взыскивается с поручителя. Заключение договора поручительства рождает гражданско-правовые отношения не только между кредитором и поручителем, но и между последним и должником. У поручителя и должника возникают по отношению друг к другу взаимные права и обязанности.

 

2.3 Формирование  резерва на возможные потери  по ссудам

 

 

Одной из продуктивных является методика, изложенная ЦБ РФ в Инструкции №62-а от 30.06.97г "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам". Эта методика разработана с точки зрения приближения финансовой отчетности банков России к международным стандартам с участием международных экспертов и МВФ. В соответствии с приведенными в ней методическими рекомендациями оценки кредитных рисков для пересмотра кредитного портфеля предполагается создание резерва под каждую ссуду банка в зависимости от уровня кредитного риска. Резерв создается под каждую конкретную ссуду в зависимости от уровня кредитного риска и зависит от общей суммы кредитов на дату отчетности и степени риска по каждой из них, а не от суммы выданных в течение отчетного периода кредитов. Резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков, и используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу.14 Размер отчислений в РВПС составляет:

· по ссудам 1 группы риска - 1% основного долга;

· по ссудам 2 группы риска - 20% основного долга;

· по ссудам 3 группы риска - 50% основного долга;

· по ссудам 4 группы риска - 100% основного долга.

Общая величина расчетного резерва на возможные потери по ссудам определяется как сумма расчетных величин резерва в разрезе отдельных ссудных задолженностей, отнесенных к одной из четырех групп риска на основе критериев классификации ссуд.

В соответствии с п.2.2 Указания ЦБ РФ от 25.12.1997 г. № 101-У для действующих по состоянию на 01.01.1998 г. банков, на 1998-2000 гг. вводится поэтапный режим создания указанного резерва, при котором реально создаваемый банками резерв не может быть меньше следующих величин:

· начиная с отчетности на 1 февраля 1998 г. - 40% расчетного резерва (см. также Разъяснения ЦБ РФ от 02.02.1998 г. №39-Т);

· начиная с отчетности на 1 февраля 1999 г. - 75% расчетного резерва;

· начиная с отчетности на 1 февраля 2000 г. - 100% расчетного резерва.

Существуют также методы, применяемые ЦБ РФ по предупреждению кредитных рисков в коммерческих банках. Инструкция ЦБРФ № 110-И от 16.01.2004 "Об обязательных нормативах банков" предусматривает, в числе прочих, и ряд нормативов по предупреждению кредитных рисков.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается как отношение совокупных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, займам, депозитам и драгметаллам и суммы, не взысканной банком по своим гарантиям и поручительствам к собственным средствам (капиталу) банка:На практике целесообразно снижать данный норматив решением руководства банка до 18-20%. Это позволит более широко диверсифицировать кредитный портфель и снизить общую степень риска для банка.

Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7 рассчитывается как соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков к собственным средствам (капиталу) банка.

Максимальный размер риска на одного заемщика акционера Н 9, совокупная величина рисков по акционерам банка Н 9.1

Максимальный размер риска на одного инсайдера Н10, совокупная величина риска по инсайдерам Н 10.1

К категории инсайдеров относятся физические лица: директора (президенты, председатели и их заместители), члены Совета, члены кредитного комитета, руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие в сторонних структурах, в которых также участвуют инсайдеры. Совокупная

В настоящее время активно обсуждается необходимость сокращения числа обязательных нормативов вообще и нормативов кредитного риска, в частности.

Практикующие специалисты банковского дела считают, что несовершенство методики их расчета позволяет искусственно выходить на нормативные показатели, не обеспечивая реального снижения кредитного риска.

 

Заключение

 

Рыночная модель экономики предполагает, что прибыльность является важнейшим стимулом работы коммерческого банка. Однако развитие рыночных отношений всегда связано с изменением спроса и предложения, цены ссудного капитала, финансовых и юридических условий заключения сделок, кредитоспособности и платежеспособности клиентов. Под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка. Как правило, финансовая сделка, по которой банк предполагает получить высокий доход, является более рисковой, чем сделка с небольшим, но стабильным доходом.

В основе оценки риска лежит нахождение зависимости между определенными размерами потерь банка и вероятностями их возникновения.

Основной риск, с которым банк сталкивается в своей деятельности - это кредитный риск, состоящий в неспособности либо нежелании партнера действовать в соответствии с условиями кредитного договора. Особенностью кредитного риска является его индивидуальный характер. Это обстоятельство определяет своеобразие методологии управления кредитными рисками. Принимая решение о выдаче кредита, банк должен ориентироваться не на оценку отдельных видов рисков, а на определение общего риска заемщика.

Предоставление крупных кредитов одному заемщику или группе связанных заемщиков - один из наиболее распространенных примеров кредитного риска; в данном случае речь идет о концентрации кредитных рисков. Значительная концентрация возможна и в связи с кредитованием определенных отраслей и секторов экономики. Возможна также группировка кредитов по другим характеристикам, из-за которых банк подвергается дополнительным рискам (например, при кредитовании коммерческих операций, осуществляемых с большой долей заемных средств).

Наряду с предоставлением крупных кредитов повышенные риски возникают при предоставлении связанных кредитов. Связанные кредиты - это предоставление кредитов физическим или юридическим лицам, связанным с банком через участие в капитале либо имеющим способность осуществлять прямой либо косвенный контроль банка. Наиболее тесно кредитный риск связан с двумя другими видами рисков - процентным риском и риском ликвидности. Кредитный риск возникает практически при любой операции банка, связанной с предоставлением ссуды потенциальному заемщику, будь то клиент, имеющий в банке счет, или же это сторонний клиент, обратившийся за получением ссуды.