В дальнейшем в России и во всем мире продолжался процесс превращении  денежных знаков в самостоятельную  разновидность денег и вместе с тем уменьшалась их связь  с золотом.

     Впоследствии при проведении в России в 1922-1924 гг. денежной реформы связь денежных знаков с золотом была частично сохранена. Это проявилось в установлении фиксированного золотого содержания денежной единицы и в обеспечении денежных знаков золотом и драгоценными металлами в размере 25% суммы выпущенных в обращение банкнот. Тем не менее свободного обмена денежных знаков на золото не было - продолжался процесс отделения бумажных денежных знаков от золота. До 1992 г. в России сохранялась еще связь денежных знаков с золотом в виде фиксированного золотого содержания денежной единицы (рубля), но в соответствии с законом Российской Федерации от 26 сентября 1992 г. «О денежной системе РФ» размер золотого обеспечения банковских билетов уже не фиксируется. Тем самым был практически завершен процесс отделения денежных знаков от золота.

     В современных условиях в России золотые  монеты пятирублевого и десяти рублевого  достоинства (по номиналу) продаются  соответственно по цене, намного превышающей  номинал. Это свидетельствует о  самостоятельности применения денежных знаков.

     Такой процесс охватил все страны мира, в которых повсеместно был  прекращен размен денежных знаков на золото и не применяется фиксированное  золотое содержание денежной единицы. Этим завершился переход от применения полноценных золотых денег к денежным знакам, изготовленным из бумаги. В налично-денежном обращении широко распространяются кредитные деньги (банкноты). В обороте применяются и бумажные знаки, которые называются бумажными деньгами, отличающиеся во многом от банкнот.

     Бумажные  деньги. К ним относятся такие  денежные знаки, главной особенностью которых является не то, что они  изготовлены на бумаге, а то, что  они обычно выпускаются государством (как правило, казначейством) для  покрытия своих расходов. Обратный приток бумажных денег (казначейских билетов) происходит при уплате налогов и других неналоговых платежей. Казначейские билеты обязательны к приему для платежей, в том числе за товары, услуги и др. Казначейские билеты, выпускавшиеся в оборот, не имели золотого обеспечения. Такие денежные знаки обычно выпускались в нашей стране органами казначейства с начала нэпа до 1925 г.

     Важнейший недостаток бумажных денег состоит  в том, что они поступают в  оборот без необходимой увязки с  потребностями в денежных знаках (для оплаты товаров, услуг и других потребностей). В связи с этим, поскольку выпуск бумажных денег обусловлен потребностью в средствах для покрытия расходов государства (казначейства), становится возможным чрезмерный (по сравнению с потребностью оборота) выпуск таких денег в обращение, при котором вполне вероятно обесценение денег, уменьшение их покупательской способности.

     Недостатки, присущие бумажным деньгам, могут в  значительной мере устраняться благодаря  применению кредитных денег.

     Кредитные деньги (банкноты). Они также изготавливаются из бумаги, но выпуск в обращение кредитных денег производят обычно банки при выполнении кредитных операций, осуществляемых в связи с различными хозяйственными процессами (образование запасов товарно-материальных ценностей на срок их использования и др.). Предоставляя ссуду, банк может выдать заемщику свои банкноты: после истечения срока пользования ссудой предоставленные средства подлежат возврату в банк для погашения ссудной задолженности. Часть возникшей ссудной задолженности погашается при поступлении в банк наличных денег (выручка торговых организаций и др.).

     Выпуск  в обращение банкнот и их изъятие  из оборота происходят на основе кредитных  операций, выполняемых в связи  с хозяйственными процессами, а не при осуществлении расходов и получении доходов государством.

     Связь между выдачей наличных денег  из касс банка и предоставлением  ссуд, между поступлением в банк наличных денег и погашением ссудной  задолженности проявляется не в  каждой отдельной ссудной операции, а в совокупном объеме операций по предоставлению и погашению ссуд и операций по выдаче наличных денег и их поступлениям в кассы банка.

     Особенностью  кредитных денег является то, что  их выпуск в обращение увязывается  с действительными потребностями  оборота. Это предполагает осуществление кредитных операций в связи с реальными процессами производства и реализации продукции. Ссуда выдастся, как правило, под обеспечение, которым служат определенные виды запасов, а погашение ссуд происходит при снижении остатков ценностей. Благодаря этому может достигаться увязка объема платежных средств, предоставляемых заемщикам, с действительной потребностью оборота в деньгах. Такая особенность представляет собой наиболее важное преимущество кредитных денег.

     При нарушении связи с потребностями оборота кредитные деньги утрачивают свои преимущества и превращаются в бумажные денежные знаки. Это подтверждается современным опытом денежного обращения в России, где в обращение поступают (эмитируются) банкноты.

     Увязка  оборота кредитных денег (их выпуск в обращение и их выпуск из оборота) происходит не при осуществлении каждой кредитной операции, а по их совокупности, в целом по народному хозяйству. Если, например, промышленное предприятие, взяв в банке ссуду и использовав заемные средства для получения наличных денег (для выдачи зарплаты), не обязано погасить ссуду наличными деньгами; образовавшуюся ссудную задолженность промышленное предприятие может погасить не наличными деньгами, а за счет безналичных поступлений.

     Наличные  деньги в кассу банка могут  быть возвращены торговым предприятием, которое внесет в банк выручку, используемую для погашения задолженности, возникшей при получении ссуды для оплаты завозимых товаров (на условиях безналичных перечислений).

     В России в обороте используются банкноты Центрального банка РФ. Эти денежные знаки выпускаются в обращение банком на основе кредитных операций. С рассматриваемой стороны такие деньги, казалось бы, могут быть признаны кредитными. Значительную часть кредита Центральный банк РФ предоставлял до 1995 г. бюджету, который использован полученные ссуды для покрытия своих расходов. Поэтому такие денежные знаки, поступающие в оборот за счет полученных ссуд и используемые для покрытия расходов бюджета, скорее можно отнести к бумажным, учитывая то, что они поступали в оборот для покрытия бюджетных расходов, а кредитные операции, на основе которых происходила эмиссия, не увязаны с процессами производства и реализации продукции.

     Наиболее  существенное различие между такими видами денег, как кредитные деньги (банкноты) и бумажные денежные знаки, состоит в особенностях их выпуска в обращение. Так, банкноты выпускаются в обращение в связи с кредитными операциями, выполняемыми в увязке с реальными процессами производства и реализации продукции, бумажные деньги поступают в оборот без такой увязки.

     Важными по своему значению и последствиям их применения являются деньги безналичного оборота, движение которых фиксируется  в форме записей по счетам клиентов в банке (оборот происходит без денежных знаков). Расширяющееся применение таких денег обусловлено рядом их преимуществ, к числу которых относится в первую очередь снижение издержек осуществления денежного оборота за счет уменьшения таких расходов, как печатание денежных знаков, их пересылка, пересчет, охрана. Немалое значение имеет предотвращение возможности хищения денежных знаков и др.

     Таким образом, особенностью денег безналичного оборота служит то, что операции с их использованием совершаются в кредитных учреждениях путем записей по счетам участников расчетных операций. В подобных операциях происходит замещение оборота наличных денег кредитными операциями.

     Безналичные расчеты осуществляются в соответствии с установленными правилами, соблюдение которых контролируют кредитные  организации.

     Деньги  безналичного оборота отличаются спецификой, на которую следует обратить внимание, тем более что применяемая терминология не раскрывает особенности таких денег и их оборота.

     Особенности безналичных денежных расчетов проявляются  в следующем:

     - в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записей по счетам плательщика и получателя;

     - участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют.¹¹

Заключение

      В наше время деньги для многих стали  смыслом жизни. Очень много людей тратят всё своё время на зарабатывание денег, жертвуя своей семьёй, родными, личной жизнью.

      В данной работе была рассмотрена сущность денег. С экономической точки  зрения деньги можно определить как  средство выражения стоимости товаров, меру стоимости, всеобщий эквивалент множества стоимостей товаров. Используя деньги в качестве всеобщего эквивалента, мы можем измерить стоимости всех товаров, присутствующих на рынке, и сравнить их между собой.

      Деньги  прошли длительный путь эволюции. История развития денег является составной частью истории рыночной экономики. Выражая стоимость товарного мира, деньги на протяжении экономической истории принимали те формы, которые диктовал достигнутый уровень товарных отношений. Каждому историческому периоду соответствует своя преобладающая форма денег.

      В эпоху натурального хозяйства обмен  излишками произведенных продуктов  носил случайный характер. Вначале  всякий продукт, предлагаемый к обмену и благодаря этому становящийся товаром, служил эквивалентом для другого продукта (товара), на который он обменивался.

    Постепенно  обмен становится способом установления экономических связей между производителями  и служит толчком к развитию общественного  разделения труда. По мере вовлечения в обмен все большего числа различных товаров возникла необходимость в универсализации средства обмена. Из ряда товаров все чаще выделялась группа товаров, а затем и один товар, который по своим свойствам более всего соответствовал роли эквивалента. Этот товар впоследствии становится всеобщим эквивалентом – деньгами. Его собственная ценность служила гарантом эквивалентности обмена, а его особые свойства открывали возможности совершенствования самой процедуры обменный операций.

    В роли таких денег выступали сначала  скот, меха, зерно, иногда даже ракушки, затем металлы, из которых наиболее подходящими оказались серебро и золото, и, наконец – одно только золото. Впоследствии золото перестает быть всеобщим эквивалентом и заменяется бумажными и кредитными деньгами.

    Деньги  проявляют себя через свои функции. Обычно выделяют следующие четыре основные функции денег: мера стоимости, средство накопления (тезаврации), средство обращения, средство платежа. Часто выделяют и пятую функцию денег – функцию мировых денег, проявляющуюся в обслуживании международного товарообмена.

      Изучение  происхождения, сущности и функций  денег — важнейшее условие  понимания внутреннего механизма  современной эволюции денег и  их эффективного использования в  рыночной экономике.

    Роль  денег, прежде всего, проявляется в  результатах участия денег в установлении цены товара. В условиях рыночной экономики эта величина складывается, исходя из стоимости товара, с возможным отклонением цены от стоимости. На цену товара влияют соотношение спроса и предложения и конкуренция, что позволяет снижать цену товара.

    Большое значение имеют деньги в процессе денежного оборота, когда выполняют  функцию средства обращения или  средства платежа. При оплате приобретаемых  ценностей или оказанных услуг  покупатель контролирует уровень цен  и качество товаров и услуг, что вынуждает изготовителей снижать цены и повышать качество своей продукции. В итоге это направлено на повышение эффективности производства.

    Таким образом, деньги являются следствием экономической  эволюции общества и большим шагом  по пути прогресса.

Список  литературы

1. Баликов В.З. Общая экономическая теория. Учебное  пособие. – М.: «Издательство ПРИОР», Новосибирск: ООО «Издательство  ЮКЭА», 2005. – 528 с.
2. Певичева И.Н. / Под ред. Все о деньгах России-М.: Экономика, 2007. – 256 с.
3. Галицкая С.В. Денежное обращение. Кредит. Финансы. – М.: ОМЕГА-Л, 2004. – 500 с.
4. Генкин А.С. Частные деньги: история и современность. – М.: Альпина Паблишер, 2004. – 600 с.
5.   Ефимова Л. Г. Правовые проблемы безналичных денег // Хозяйство и право. 2007.  - № 1. – С. 9 – 12.
6.       Жуков Г.Ф. Общая теория денег и кредита. – М.: ЮНИТИ, 2006. – 386 с.
7.       Иохин В.Я. Экономическая теория. Учебник. – М.: Юрист, 2005. – 861 с.
8.      Косой А.М. Деньги // Деньги и кредит. – 2006. - №6. – С. 42 - 52.
9. Кролевская Л.П. Банковское дело – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 592 с.
10. Куликов П.М. Основы экономической теории: Учебное пособие – М.: Финансы и статистика, 2007. – 400 с.
11.    Лаврушина О.И.. Деньги, кредит, банки М., Финансы и кредит, 2007. – 350 с.
12.     Муравьев М.И. Правовая природа безналичных денег // Бухгалтерия и банки. – 2004. - №3. – 261 с.
13. Носова С.С. Экономическая теория. – М.: Изд-во. «Дашков и Ко», 2005. – 864 с.
14. Нуреев Р.М., Курс микроэкономики: Учебник для вузов –М.: Норма-ИНФРА, 2007. – 457 с.
15. Смыслов Д. В. Мировые деньги в прошлом, настоящем и будущем // Деньги и кредит. - 2006. - N 6. - С. 32 - 39.
16.      Ковалева А.П. Под редакцией Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник.– Ростов: Феникс, 2007. – 480 с.
17. Булатова А.С / Под ред.. Экономика  М.: ЮРИСТЪ. 2005. – 450 с.
18. Бумятова Я. С.. Под редакцией Экономическая теория. Учебник.– М.: Юристъ, 2006. – 896 с.
19. Камаева В.Д.. Под редакцией Экономическая теория. Учебник для студентов высших учебных заведений.– М.: Гуманитарный издательский центр ВЛАДОС, 2007. – 640 с.