Взаимосвязь экологической культуры и экономической эффективности работы предприятия

 

Производительность 90 млн. м³ / сут. обеспечат 3 агрегата. Ещё 1 агрегат будет находиться в резерве, 1 в ремонте.

Каждому агрегату требуется текущий  ремонт каждые 12000 часов и капитальный ремонт каждые 24000 часов.

Оборудование  работает на полную мощность с 3 года. Всего 5 агрегатов. В работе находятся 3 агрегата, 2 агрегата находятся в резерве  или ремонте.

Согласно  технологии оборудования потребуется  капитальный ремонт стоимостью 20,00 млн. руб., текущий ремонт стоимостью 10,00 млн. руб.

Текущий ремонт потребуется после  наработки 12 000 часов: один - на 6-ой, 8-ой, годы; два - на 4-ый, 5-ый, 7-ой, 8-ой; года от начала эксплуатации оборудования. Капитальный ремонт проводится после наработки 24000 часов одного из агрегатов: один - на 8-ой год; два - на 6-ой, 7-ой год от начала эксплуатации оборудования.

В расчёт капитальных вложений включают затраты на технологические исследования, строительство зданий, покупку оборудования, капитальные ремонты, подготовку производства.

Определяем сумму капитальных  вложений в первом году

Кап. Вл. = Иссл. + Здан. + Оборуд. + Кап. Рем. + Подг.,

где Иссл. = 16,000000 млн. руб. – затраты на технологические исследования,

      Здан. = 52,606000 млн. руб. – затраты на строительство зданий,

      Оборуд. = 474,618000 млн. руб. – затраты на покупку оборудования и сооружения,

      Кап. Рем. = 0 млн. руб. – затраты  на капитальный ремонт в текущем  году,

      Подг. = 52,722000 млн. руб. – затраты на подготовку производства.

Кап. Вл. = 16,000000 + 52,606000 + 474,618000 + 0 + 52,722000 = 595,946000 млн. руб.

 

Результаты  расчётов капитальных вложений для  каждого года сведены в таблицу  2.

 

Таблица 2 – Расчёт капитальных вложений

№ п/п	Направление капитальных вложений	Годы
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Технологические исследования	16	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2	Здания	52,606	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3	Покупка оборудования и сооружения	474,618	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4	Капитальный ремонт	0	0	0	0	40	40	20	40	0	0	40	40
5	Строительство, монтаж и наладка	52,722	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Итого:		595,946	0	0	0	40	40	20	40	0	0	40	40

 

Источником финансирования данного  нового строительства КЦ может быть либо банковский кредит, либо собственные средства предприятия.

Кредит берется каждый раз на капитальный ремонт. Возврат кредита  осуществляется разово на следующий год.

Распределение источников финансирования приведено в таблице 3.

Таблица 3 – Распределение источников финансирования

№ п/п	Направление капитальных вложений	Годы
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Банковский кредит	0	0	0	0	40	40	20	40	0	0	40	40
2	Прирост уставного капитала	595,946	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Итого:		595,946	0	0	0	40	40	20	40	0	0	40	40

 

2.  Расчёт текущих расходов и расчёт прибыли

 

Текущие расходы КЦ включают в себя затраты на топливный газ, потери газа, ремонтно-техническое обслуживание (РТО), текущий ремонт, заработную плату, отчисления с зарплаты, материальные затраты, амортизацию зданий и оборудования, а также прочие затраты. Одна из основных статей материальных затрат – заработная плата.

 

Определяем  премию начальника КЦ

ПР = 0,75 × ОК

ПР = 0,75 × 19740 = 14805 руб.

где ОК = 19740 руб. – оклад начальника КЦ.

Определяем  зарплату начальника КЦ

ЗП = РК × (ОК + ПР),

где РК = 1,2 – районный коэффициент,

ЗП = 1,2 × (19740 + 14805) = 41454 руб.

 

Так как компрессорному цеху нужен 1 начальник, то суммарные затраты на заработную плату начальника КЦ составят 41454 руб. Расчёт заработной платы для остальных рабочих и инженерно-технических работников приведён в таблице 4.

 

 

 

 

Таблица 4 – Расчёт заработной платы

Должности	Кол-во чел.	Ступень оплаты труда (разряд)	Тариф (оклад), руб.	Месячный оклад (начисл), руб
Специалисты:
Начальник КЦ	1	12	19740	19740
Инженер по ЭОГО 1 категории	1	9	14880	14880
Инженер по ЭОГО 2 категории (сменный)	4	8	13590	54360
Инженер 2 кат.службы энерговодоснабжения (ЭВС)	1	8	13590	13590
Инженер 1 кат.службы автоматизации и метрологии (АиМ)	1	9	14880	14880
Инженер 2 категории службы связи	1	7	12300	12300
Мастер ПТУ	1	8	13590	13590
Итого ФЗП специалистов	10			143340
Рабочие:			ср.мес.вр. 166
Машинист технологических компрессоров	10	4	16,89	84112,2
Слесарь по ремонту технологических  установок	10	4	16,89	84112,2
Слесарь по контрольно-измерительным  приборам и автоматике (КИПиА)	4	5	19,65	39142,8
Электромонтер по ремонту и обслуживанию эл.оборудования	4	4	16,89	33644,88
Итого ФЗП рабочих	28			241012,1
Всего по КЦ	38			384352,1

 

Продолжение таблицы 4

Должности	Ночные, руб.	Премия, руб.	Районный коэффициент, руб.	Всего мес. з/п, руб.	Итого за год, руб
Специалисты:	40% от 56ч.	75%	20%
Начальник КЦ		14805	6909	41454	497448
Инженер по ЭОГО 1 категории		11160	5208	31248	374976
Инженер по ЭОГО 2 категории (сменный)	7248	46206	21562,8	129377	1552522
Инженер 2 кат.службы энерговодоснабжения (ЭВС)		10192,5	4756,5	28539	342468
Инженер 1 кат.службы автоматизации и метрологии (АиМ)		11160	5208	31248	374976
Инженер 2 категории службы связи		9225	4305	25830	309960
Продолжение таблицы 4
Мастер ПТУ		10192,5	4756,5	28539	342468
Итого ФЗП специалистов		112941	52705,8	316235	3794818
Рабочие:		60%	20%
Машинист технологических компрессоров	11214,96	57196,3	30504,69	183028	2196338
Слесарь по ремонту технологических установок		50467,3	26915,9	161495	1937945
Слесарь по контрольно-измерительным  приборам и автоматике (КИПиА)		23485,7	12525,7	75154,2	901850
Электромонтер по ремонту и обслуживанию эл.оборудования		20186,9	10766,36	64598,2	775178
Итого ФЗП рабочих	11214,96	151336	80712,65	484276	5811311
Всего по КЦ	11214,96	264277	133418,5	800511	9606129

 

Расход топливного газа составляет 175,200 млн. м³ / год. Тариф на топливный газ составляет 1460 руб. за 1000 м³ газа. Затраты на газ на технологические нужды составляют 8,528 млн. руб. ежегодно. Оборудованию цеха требуется РТО на сумму 3 млн. руб. в год. Потери газа составляют 1 млн. м³ в год. Стоимость текущего ремонта составляет 10 млн. руб.

Амортизация рассчитывается линейным способом, так как здесь основным фактором, ограничивающим срок службы, является время, а не устаревание (моральный износ).

В первые 2 года ведётся закупка, строительство, монтаж и пусконаладочные работы, вследствие чего освоение мощности, выпуск продукции и все текущие расходы равны 0. Начиная с третьего года, цех сразу начинает работать на 100%.

Определяем текущие расходы  на топливный газ на 3 год

СТПГ = Осв. Мощ. × РТГ × ЦТГ / 100,

где РТГ = 175,2 млн. м³ – расход топливного газа за год,

      ЦТГ = 1,46 руб. – цена топливного газа за 1 м³ .

СТПГ = 100 × 175,2 × 1,46 / 100 = 255,792 млн. руб.

Определяем  текущие расходы на потерянный газ за 3 год

СПГ = ПГ × ЦПГ,

где ПГ = 1 млн. м³ – потери газа за год,

      ЦПГ = 1,46 руб. –  цена за 1 м³ потерянного газа.

СПГ = 1 × 1,46 = 1,46 млн. руб.

Определяем  расходы на газ на технологические  нужды за 3 год

СГТН = ТН × ЦТГ 

где ТН = 14,213 млн. м³ – расход газа на технологические нужды за год

СГТН = 14,213 × 1,46 = 20,751126 млн. руб.

 

Определяем  отчисления с заработной платы за 3 год

Отч. = 0,311 × Зар. Пл.,

где Зар. Пл. = 9610000 руб. – фонд заработной платы на 3 год.

Отч. = 0,311 × 9610000 = 2987506 руб. = 2,987506 млн. руб.

Определяем  амортизационные отчисления за здания на 3 год

Азд = СЗд / Ср.зд.

где СЗд = 52,606000 млн. руб. – стоимость зданий,

      Ср.зд. = 10 лет – срок амортизации зданий.

Азд = 52,606000 / 10 = 5,2606 млн. руб.

Определяем  амортизационные отчисления за оборудование на 3 год

Азд = СОб / Ср.об.

где СОб = 474,618 млн. руб. – стоимость оборудования,

      Ср.об. = 10 лет – срок амортизации оборудования 

Аоб = 47,4618 млн. руб.

Определяем полную себестоимость за 3 год

ПС = Мат. + СТГ + СПГ + РТО + ТР + СГТН + Зар. Пл. + Отч. + Азд + Аоб + ПР ,

где Мат. = 0,45 млн. руб. – материальные затраты за 3 год,

         РТО = 3 млн. руб. – затраты на РТО за 3 год,

      ТР = 0 млн. руб. – затраты на текущий ремонт за 3 год,

      ПР = 1,1 млн. руб. – прочие затраты за 3 год.

ПС = 0,45 + 255,792 + 1,46 + 3 + 0 + 20,751126 + 9,61 + 2,987506 + 5,2606 + 47,4618 + 1,1 =