Управление оборотным капиталом на примере Банка "Левобережный"

Другие финансовые показатели банка приведены  в Приложениях. 

Кредитные операции являются приоритетным направлением деятельности банка.

Банк осуществляет  следующие  виды кредитования:

• коммерческое кредитование юридических лиц и частных предпринимателей,

- кредитование частных  лиц, в том числе потребительское  и ипотечное кредитование;

• кредитование на рынке МБК.

Основными клиентами банка  в этой области деятельности являются предприятия малого и среднего бизнеса.

В течение 2009 года банк сумел  укрепить свои позиции в этом сегменте банковского рынка.

Портфель корпоративных  кредитов в течение 2009 года вырос  на 23%  и составил 4 191 млн. рублей (балансовая стоимость).

Позитивных результатов  удалось добиться благодаря большему вниманию к клиентам в непростой  экономической ситуации, использованию  различных форм финансирования, внедрению новых кредитных продуктов, востребованных на рынке и, в сложных случаях, реструктуризации кредитов.

Банк в 2009 году продолжил  активное кредитование малого бизнеса. Прошедший год продемонстрировал  заметные достижения банка в поддержке  малого бизнеса. Количество выданных кредитов выросло за год с 272 до 603, а их сумма  увеличилась с 114 до 414 млн. рублей. Этому  способствовали и расширение спектра  предлагаемых кредитов и оптимизация  процессов принятия решения по кредитованию.

Экономический кризис негативно  сказался на финансовом положении корпоративных  клиентов, повлиял  на  повышение  кредитных рисков и  уровень просроченной задолженности. По кредитам предприятиям и организациям просроченная задолженность  увеличилась с 196  млн. до 424 млн. рублей и на конец года доля просроченной задолженности в портфеле кредитов юридическим лицам составила 10.1% (в 2008 г – 5.7%), доля резерва в кредитном портфеле корпоративных клиентов в конце года составила 15.7%.

Развитие потребительского кредитования было одним из приоритетных направлением кредитных операций в  отчетном году. Однако влияние кризиса  привело к снижению качественного  спроса населения на потребительские  кредиты. Объем выдачи банком потребительских  кредитов в 2009 году упал на 43%, портфель потребительских кредитов к концу  года снизился на 19.2% и составил 2 223 млн. рублей (балансовая стоимость).

Просроченная задолженность  к концу года составила 247 млн. рублей, доля просроченной задолженности составила 11.1%, доля резервов в кредитном портфеле составила в конце года – 20.2%.

Кризис на американском ипотечном  рынке, разразившийся в 2007 году,   существенно повлиял на российский рынок ипотечного кредитования, так  как финансирование ипотечных программ в большой степени основывалось на ресурсах международных фондов, банков и финансовых институтов. В 2009 году практически все программы  ипотечного кредитования банками были свернуты из-за резкого роста кредитного риска, повышения ставок по кредитам, снижения спроса.

Поэтому приоритетным направлением деятельности в области ипотечного кредитования для банка были программы  рефинансирования ипотечного портфеля.

Объем выдачи ипотечных кредитов упал в 2009 году на 80.2%, балансовая стоимость  портфеля ипотечного кредитования снизилась  на  8.8.% и в конце года  составила 862 млн. рублей.

Просроченная задолженность  к концу года составила 4 млн. рублей, доля просроченной задолженности составила 0.5%, доля резервов в кредитном портфеле составила в конце года – 10.1%.

Наличие свободных денежных ресурсов и снижение спроса на традиционные кредитные услуги потребовали от банка увеличить объем операций на рынке МБК.

Объем операций на этом рынке  за год составил 60 млрд. рублей (темп прироста  37.6%). На конец года размер кредитов предоставленных другим банкам составил  1 588 млн. рублей (темп прироста  - 274%).

За 2009 год размер чистой ссудной  задолженности банка увеличился на 853 млн. рублей и составил 7 676 млн. рублей  (темп прироста за 2009 г. - 12.5%).

Размер просроченной задолженности  за 2009 год вырос с  380 млн. рублей до 676 млн. рублей (темп прироста за 2009 г. – 77.9%, за 2008 г. – 86.5%)

 Чистые процентные  доходы после создания резерва  на возможные потери составили  за год 377 069 тыс. рублей (темп  прироста  за 2009 г. – (-47.2%), за 2008 г. – 7.4%).

Доля чистых процентных доходов  после создания резерва на возможные  потери в чистых доходах отчета о  прибылях и убытках составила  в 2009 г. 30.6% (в 2008 г. - 43.8%).

Резервы по ссудной и приравненной к ней задолженности выросли  на 469 млн. рублей и составили 1 211 млн. рублей.

Отношение созданных резервов к размеру ссудной задолженности  на 01.01.10 составило 13.7% (на 01.01.09 - 9.8%).

Отношение просроченных ссуд к размеру ссудной задолженности  на конец года составило 7.6% (на 01.01.09 - 5.0%).

Рост кредитных рисков потребовал создания дополнительных резервов по кредитам (темп прироста за 2009 г . - 63.2%, за 2008 г. – 64.3%).

На существенное снижение объемов кредитных операций, рост просроченной задолженности и рост резервов по кредитам  повлияли процессы, связанные с финансовым и экономическим  кризисом продолжавшемся в 2009 году

Основными финансовыми инструментами  привлечения средств  клиентов являются  депозиты и долговые обязательства, векселя банка.

Стремясь к увеличению размеров ресурсной базы, банк разработал и предлагал в 2009 году широкий  спектр депозитов и вкладов на привлекательных для клиентов условиях. В результате удалось существенно  увеличить объем привлеченных вкладов  населения.

Средства клиентов физических лиц в течение года показывали устойчивую динамику роста (темп прироста 34.6%) и составили на конец года 6 914 млн. рублей.

Средства клиентов юридических  лиц выросли на 35.4% и составили 3 945 млн. рублей.

В структуре пассивов, средства на счетах корпоративных клиентов  составляют 30.7% (в 2008 г. – 27.8%), средства на счетах физических лиц составляют 53.9% (в 2008 г. – 49.0%).

Банк оказывает  широкий спектр банковских услуг  юридическим  и физическим лицам.  Это - расчетно-кассовые услуги, обслуживание кредитных счетов, услуги по переводу денежных средств, приему платежей от населения, электронному банковскому  обслуживанию через Интернет,  расчетам с использованием карточек платежной системы «Золотая корона», услуги по аренде индивидуальных сейфов,   консультационно-методические услуги и др.

Приоритетным  направлением деятельности банка в  2009 г. были услуги, связанные с розничным бизнесом. 

Инвестиции  на развитие и поддержание функционирования банковской инфраструктуры для карточных  проектов, позволили банку существенно  увеличить объем и спектр услуг  по карточным проектам. В конце  года сеть банкоматов и терминалов банка состояла из 79 банкоматов и 367 терминалов, том числе 236 pos-терминалов. Годовой оборот платежей в банковской инфраструктуре платежной системы «Золотая Корона» снизился на 5% и составил 16.3 млрд. рублей,  количество эмитированных банковских карт достигло 215 тыс. штук (темп прироста за 2009 год – 12.6%,  за 2008 г. – 7%).

В рейтинге 220 банков платежной системы «Золотая Корона» банк в течение 2009 года занимал 5-6 места по объему расчетов (оборотам) по карточкам банка.

Одним из приоритетных проектов в этой области  был проект вхождения банка  в  международную платежную систему  «Visa». В 2009 году банк приступил к выпуску карт Visa Gold, Classic, Electron. Все банкоматы и кассовые терминалы банка подключены к системе Visa. Банк выпускает клиентам личные  дебетовые карты и карты в рамках зарплатных проектов. Внедрена услуга SMS-сервис. Подготовлен проект внедрения кредитной карты Visa. Приобретено оборудование для выпуска карт непосредственно в Банке.

Доход от комиссионных услуг  в 2009 году по данным публикуемой отчетности  составил  598.7 млн. рублей (за 2008 г. – 641.1 млн. рублей, темп прироста  за 2009 г. – (-6.6%), за 2008 г. - 51%).

Снижение  дохода от комиссионных услуг в 2009 году произошло из-за ухудшения рыночной конъюнктуры.

Расходы от комиссионных услуг  в 2009 году составили   78.5  млн. рублей  (за 2008г. – 69.3 млн. рублей, темп прироста  за 2009 г. - 13.3%, за 2008 г. - 93%).

Доля чистых комиссионных доходов в чистых доходах отчета о прибылях и убытках  составила 42.3%, за 2008 г. - 35.1%.

Прочие операционные доходы (доходы от сдачи в аренду сейфов, сдачи в аренду имущества и  др.) составили в 2009 году 55.2 млн. рублей (темп прироста за 2009 г. – (-44.1%)), их доля в чистых доходах составила 4.5% (в 2008 г. – 6.1%).

Итак, в сложных условиях жесткой конкуренции и финансового  кризиса, банком достигнуты основные целевые  показатели на 2009 год, сохранена финансовая устойчивость банка и потенциал  для развития, поэтому  результаты деятельности банка следует признать успешными.

 

2.3. Описание основных факторов риска, связанных с деятельность акционерного общества

Основным направлением финансовой деятельности банка является кредитование юридических  и физических лиц. Так  на 01.01.2010 чистая стоимость ссудной  задолженности составляла 50,33% от стоимости  активов банка. В 2009 году данный вид  риска вырос.

Методы снижения концентрации риска, применяемые Банком:

• определение в кредитной политике банка приоритетных направлений вложений кредитных ресурсов с учетом рентабельности и риска;
• диверсификация кредитного портфеля;
• определение уровней компетенции при одобрении и утверждении сделок;
• установление банком лимитов возможных потерь от кредитного риска на  отдельные отрасли или сектора экономики, регионы, на конкретные виды финансовых продуктов, индивидуальных заемщиков и их взаимосвязанные группы;
• многоступенчатая система оценки кредитного риска контрагента;
• принятие обеспечения по обязательствам;
• адекватное ценообразование;
• функционирование системы администрирования портфелей, несущих кредитные риски,
• процедура формирования резервов на возможные потери по ссудам, резервов на возможные потери по прочим операциям;

Для минимизации негативных последствий от потерь по кредитам банк регулярно формирует резерв на возможные потери по ссудам. В  соответствии с нормативными требованиями Центрального банка и возрастающими  рисками в 2009 году на 01.01.2010 этот резерв составил 1 197,70 млн. рублей или 18,51% от размера  ссудной задолженности банка.

Подверженность банка  кредитному риску на ближайший год  оценивается банком выше средней.

В связи с тем, что Банк имеет незначительные возможности  прямо влиять на реализацию страновых  и региональных рисков, осуществляется диверсификация активов, обладающих страновыми и региональными рисками, теми же способами, как это делается в  отношении любой концентрации рисков.

К активам, обладающим страновым  риском, Банк относит средства предоставленные  контрагентам, которые подвергнуты  страновому риску. Риск имеет незначительный размер, т.к. Банк и основная часть  его контрагентов осуществляет деятельность исключительно на территории РФ.

Система управления региональным риском Банка базируется на установлении и мониторинге лимитов регионального  риска. Лимиты регионального риска  устанавливаются Банком в виде лимитов  средств к размещению на территории отдельного района.

По состоянию на 01.01.2010 г. Банк имеет  9 филиалов.

Управление рыночным риском осуществляет Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП). Им определяется объем и структура портфеля ценных бумаг исходя из оценки их качества с целью получения дохода и  поддержания необходимого уровня ликвидности. Для снижения риска в 2009 году основные вложения осуществлялись в краткосрочные  ценные бумаги.

Подверженность банка  данному риску на ближайший год  оценивается банком как средняя.

В своей деятельности Банк сталкивается с риском убытков, связанных  с неблагоприятным изменением рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права  на участие в управлении) торгового  портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом  фондовых ценностей и производных  финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты. Показатель совокупного размера рыночного риска, определяемый в соответствии с Положением Банка России № 313-П от 14.11.2007г. «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» исходя из величин процентного, фондового и валютного рисков, включен в расчет норматива достаточности капитала (Н1).

Валютные риски минимизируются за счет:

- постоянного мониторинга  за валютным рынком;

- управления валютной  позицией банка;

- диверсификацией риска  (операции проводятся с различными  валютами).

Подверженность банка  валютному риску расценивается  как низкая – суммарная величина открытых валютных позиций банка, выдерживается  на среднем уровне 1,5%  от капитала банка, при нормативе Центрального банка – не более 10%.