Расчет затрат на лесохозяйственные мероприятия

 

В таблице №3 проведен расчет объёма работ, согласно выданного задания, при этом часть работ была отведена на ручные работы, в основном все лесохозяйственные работы в ГКУ «Моркинское лесничество»  выполняются механизированным способом, так например прореживание, рубки обновления и переформирования, подготовка почвы. Но частично, например, отвод лесосек под выборочные рубки, рубки ухода в молодняк, уход за лесными культурами проводятся ручным способом, что предусмотрено технологией производства.

Посадка леса и уход за лесными культурами в среднем по России механизированы на 70-75%. На заготовке семян уровень механизации очень низкий и в основном выполняется ручным способом. Объёмы работ проектируются в натуральных показателях.

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Составление баланса рабочего  времени и календарных сроков  выполнения работ.

Баланс рабочего времени – это рабочее время, распределенное на определенный календарный период, с учетом всех выходных и отпусков. Определяется как количество рабочего времени, рабочих дней, рабочих часов которые необходимо выработать рабочему в плановом периоде. Баланс рабочего времени распределяется в среднем по цехам, участкам и делится на следующие виды фондов: календарный фонд – это фонд рабочего времени применимый к определенным календарным дням, который состоит из рабочего и нерабочего времени.

Номинальный фонд – это фонд рабочего времени, с вычетом всех нерабочих дней включая больничные. Эффективный фонд – это фонд рабочего времени с учетом вычета всех нерабочих дней, включая больничные, отпуска и другие пропущенные дни по уважительным причинам. Нерабочие дни календарного фонда можно поделить на праздничные дни и выходные дни.

Номинальный фонд рабочего времени можно поделить на эффективно используемое рабочее время и неиспользуемое время. В неиспользуемое время входят: очередные отпуска, отпуска по беременности, дополнительные отпуска, болезни, выполнение государственных обязанностей. Полезный фонд рабочего времени можно определить как произведение средней производительности рабочего дня к количеству рабочих дней в году, за учетом вычета отпусков и выходных.

Баланс рабочего времени может составляться как в человеко-днях, так и в

человеко-часах.

Наиболее полную картину использования рабочего времени дает баланс, составленный в человеко-часах. В основе этого баланса лежит располагаемые фонд человеко-часов.

Из календарного фонда человеко-дней вычитают число человеко-дней неявок в связи с праздниками и выходными днями, в связи с очередным отпусками, а полученная величина, т.е. максимально возможный фонд рабочих человеко-дней, умножается на установленную для данного предприятия продолжительность рабочего дня.

Таблица №4 - Баланс рабочего времени в год.

 

Наименование	Отчет
Календарный фонд времени, дней	365
в том числе:
праздничные, дней	20
выходные дни, дней	100
Номинальный фонд рабочего времени, дней	245
Невыходы на работу:	58
в том числе:
очередные отпуска, дней	28
отпуска учащимся, дней	10
по болезни, дней.	10
декретные отпуска, дней.	10
Выполнение государственных и общественных обязанностей, дней.	0
Эффективный фонд времени, дней.	187
Номинальная продолжительность рабочего дня, час.	8
В том числе: внутрисменные недоработки, час	0,1
эффективная продолжительность рабочего дня, час.	7,9
Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год, час.	1477
Дополнительный фонд оплаты труда, %	10%

 

В таблице №4 рассчитан баланс рабочего времени в год.

В основу разработки баланса рабочего времени принимаются следующие исходные данные: принятый режим работы цеха (продолжительность рабочего дня, продолжительность рабочей недели, календарь текущего года), принятые условия труда (для определения продолжительности очередного отпуска).

 Внутрисменные  недоработки нужно учитывать 0,1 – 0,2 часа при расчете эффективного  фонда рабочего дня. Эффективный  фонд рабочего времени одного  рабочего в год используется  для расчетов численности технологических  рабочих.

В таблице №4 баланс рабочего времени в год, рассчитан эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год. В которой учитывались праздничные и выходные дни, согласно производственного календаря в количестве 120 дней, а также невыходы на работу (трудовой отпуск, болезни, учеба, декретный отпуск) – 58. Эффективный фонд составил 187 дней. С учетом внутрисменных недоработок из-за низкой организации труда составил 1477 часов. Исходя из этого, планируются все виды лесотехнических работ, а также для стимулирования оплаты труда предусмотрен дополнительный фонд оплаты труда в размере 10%.

 

Таблица №5  - Расчет календарных сроков выполнения работ

 

№ п\п	Мероприятия	Трудозатраты, чел-дней	Срок выполнения работ, дни	Треб. рабочих, чел.	Объем работ, га
					по кварталам
					в год (из задания)	I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Отвод лесосек под выборочные рубки	1087	183	6	1100	-	250	750	100
2	Рубки ухода в молодняк	692	84	9	500	-	250	250	-
3	Прореживание, обновление и переформирование	5342	213	25	600	90	110	-	400
4	Посадка леса	9	12	1	50	-	50	-	-
5	Подготовка почвы	15	30	1	50	-	-	25	25
6	Уход за лесными культурами	56	100	1	350	-	150	150	-
7	Дополнение	11,7	7	2	2	-	2	-	-
8	Устройство минерализованных полос	6	5	2	100	-	-	100	-
9	Уход за минерализованными  полосами	21	5	5	400	-	200	200	-
	Всего:		386	52	-	-	-	-	-

 

В таблице №5 произведен расчет календарных сроков выполнения работ

Исходя из агротехнических и лесоводственных требований, календарные сроки устанавливались с учетом природно-климатических условий расположение  Моркинского лесничества.

Трудозатраты человека дней выписывается из предыдущей таблицы. Срок выполнения работ, и требуемого количества рабочих. Все работы раскидываются по кварталам, на весь год.

 

 

 

2.3 Составление расчета потребности  и стоимости материалов.

Потребность в материалах зависит от объема работ, нормы расхода и действующих рыночных цен на материалы. Объем работ, а также количество пилосмен, тракторосмен на проходной рубке, трелевке древесины, посадке (механизированным способом), уходе за лесными культурами берутся по данным Моркинского  лесничества. Цены на материалы, ГСМ, бензин, на посадочный материал, дизельное топливо в условиях рыночных отношений постоянно варьируются под воздействием спроса и предложения, а так же рыночной коньюктуры и во многом зависят от сложившейся экономической ситуации под воздействием инфляции, поэтому цены свободные и на различных торговых точках они разные. Не подсчитана стоимость столбов под отвод лесосек, так как предприятие самостоятельно их производит за счет собственных отходов, что не увеличивает затраты на потребность и стоимость материалов. Себестоимость посадочного материала по затратам Моркинского  лесничества составила 2 руб/шт. Количество расхода на смазочные материалы взято условно 40% от используемого количества бензина. Расход дизтоплива принимался на трелевку древесины по нормативным данным справочника. При расчетах на лесотехнические мероприятия использовались материалы ГСМ цены принимались по данным предприятия. Количество рассчитывалась исходя из нормативов в целом в текущем году затраты увеличились за счет повышение цен, что объясняется наличием инфляцией увеличение цен энергоносителей. Необходимое количество материалов определяется путем умножения объема работ или тракторосмен на норму расхода, на единицу работ. Стоимость материалов рассчитывается путем умножения необходимого количества материалов на цену их приобретения.

 

Таблица №6 - Расчет потребности и стоимости материалов.

 

Мероприятие	Объем Работ	Норма расхода на единицу	Количество	Цена за единицу, руб.	Сумма, руб.
1	2	3	4	5	6
1.Отвод лесосек, га	1100	-	-	-	-
А) краска, кг	4400	0.05	220	85.00	18700
Б) столбцы, шт.	-	-	-	-	-
2.Проходная рубка, м3	43000
А) пильные цепи, шт.		1п. на 400  м3	108	450.00	48600
Б) бензин, кг		1  кг на 12 м3	3583	30.00	107490
В) смазочные материалы (Автол М8), кг		40%  от кол-ва	717	120.00	86040
3.Трелевка древесины, м3	11500	-	-	-	-
А) дизтопливо, кг		Расход 5л на 4 т (4 м3)	14375	32.00	460000
Б) смазочные материалы, кг		10% от количества	1437	120.00	172440
4. Посадка леса, га	50	-	-	-	-
А) сеянцы двулетние, посадка ручным способом, тыс. шт.	20 (га)	4400	88000	2.00	176000
Б) сеянцы двулетние, посадка механизированным способом, тыс.шт.	30 (га)	4400	132000	2.00	264000
В) дизтопливо, кг	30	13.0	390	30.00	11700
Г) смазочные материалы, кг	30	40%  от кол-ва	156	120.00	18720
5.Уход за лесными культурами, га	350
А) дизтопливо, кг	350	11.0	3850	30.00	115500
Б) смазочные материалы, кг	350	40% от количества	1540	120.00	184800
6. Подготовка почвы,  га	50
А) дизтопливо, кг	50	15.0	750	30.00	22500
Б) смазочные материалы, кг	50	40%	300	120.00	36000
Всего:	-	-	-	-	1722490

 

Потребность – это материалы необходимые предприятию на определенные работы.

Стоимость материала – это количество затрат в рублях на данный материал.

 

2.4 Составление фонда оплаты  труда лесохозяйственного аппарата  рабочих.

 Важнейшей  задачей управления персоналом  является оплата труда. Она опирается на тарифную систему, представляющую собой совокупность норм и нормативов, обеспечивающих дифференцированную оплату труда в зависимости от сложности работ, условий труда, интенсивности и характера труда. Тарифная система состоит из следующих элементов: тарифно-квалификационные справочники; тарифные сетки; тарифные ставки первого разряда; районные коэффициенты к заработной плате; доплаты к тарифным ставкам и надбавки за отклонение от нормальных условий работы.

В Российской Федерации действуют: единый тарифно-квалификационный справочник работ и профессий рабочих; квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и служащих; квалификационный справочник должностей служащих бюджетной сферы. При повременной оплате труда заработок рабочего определяется перемножением тарифной ставки работника данного разряда на фактически отработанное время.

Для оплаты труда руководителей, специалистов и служащих тарифная система не подходит и для них применяется штатно-окладная система. Должностной месячный оклад устанавливается в соответствии со штатной должностью и может дополняться элементами премирования.

В условиях рынка изменились принципиально подходы к оплате труда, которая стала опираться не на затраты труда, а на его результаты, прибыль. Нашли распространение бестарифные системы оплаты труда, в которых рабочие, служащие, специалисты и руководители оцениваются совместно, например, все работники предприятия разбиваются на квалификационные группы. Затем рассчитывается коэффициент трудового участия (КТУ), и с учетом деления на квалификационные группы определяется заработная плата каждого работника. Для оплаты труда руководителей, специалистов и служащих тарифная система не подходит и для них применяется штатно-окладная система. Должностной месячный оклад устанавливается в соответствии со штатной должностью и может дополняться элементами премирования

Штатное расписание лесохозяйственного аппарата составляется с целью определения годового тарифного фонда заработной платы для работников аппарата управления предприятием, фонд включает сумму, используемую на оплату отпусков. В штатном расписании приводится перечень должностей, тарифный разряд и количество работников по каждой должности. По установленному тарифному разряду определяется месячная тарифная ставка. Произведение месячной тарифной ставки на количество работников образует месячный фонд заработной платы для всех работников данной должности. Месячный фонд, увеличенный в 12 раз, составляет годовой фонд заработной платы. Социальные отчисления составляют 30 % от фонда заработной платы с 1.01.2012 г.