Организация нового производства (технико-экономическое обоснование)

N_тп = 6180*10004+7250*12445 = 152050970 руб.

N_тп = 6180*15,5+7250*20,6= 245140 (н/ч)

 

4. Расчет потребности

в оборудовании и площадях

 

Расчетное количество станочного оборудования ( ) и рабочих мест определяется трудоемкостью работ по формуле:

,                                              (6)

где – трудоемкость работ j-го вида изделия, н/ч, по i-й операции; – эффективный фонд времени работы оборудования за год, ч; – планируемый коэффициент выполнения норм; – годовой объем выпуска продукции по j-му изделию, шт.

(ч),                             (7)

где – число рабочих дней в году (номинальный фонд), дней; – продолжительность смены (8 ч); – число смен; a – процент простоя оборудования в ремонте для первых двух операций технологического процесса (a =  6,0 %). Для оборудования с третьей по пятую операцию технологического процесса a = 0.

Расчетное количество станочного оборудования и рабочих мест округляется до ближайшего целого числа в бóльшую сторону.

 

= 365 – 110 = 255 дней.

 

F_эф= 255·8·2(1- 0,06) = 3835 часов.

 

С_{р станков} =

= 8 шт.

 

С_{р слесарного оборуд.} =

= 10 шт.

 

С_{р монтажно-сбор.} =

= 16 шт.

 

С_{р наладочн.} =

= 27 шт.

 

С_{р тех. контроль} =

= 2 шт.

 

Общая потребность площади, необходимой  для функционирования фирмы, складывается из площади производственной, площади вспомогательных помещений и дополнительной площади. Производственная площадь определяется по удельной площади на один станок (20 м²) и на одно рабочее место слесаря, монтажника, наладчика-регулировщика, контролера (10 м²).

При расчете площади вспомогательных  помещений необходимо определить число вспомогательного персонала фирмы и специалистов вместе с управленческим персоналом (в расчетах использовать результаты раздела 6).

Площадь вспомогательных помещений  рассчитывается исходя из минимальной средней нормы площади по категориям персонала:

· на одного вспомогательного рабочего – 7 м²;

· на одного служащего и МОП  – 5 м²;

· на одного специалиста    – 8 м²;

· на одного руководителя    – 20 м².

Дополнительная вспомогательная  площадь (коридоры, душевые, гардероб, туалеты и др.) берутся в расчете на одного работника (в одну смену) в среднем 4 м².

 

S_{производственная} = 8*20+10*55 = 710 м²

 

 S_{вспомогательная} = 18*7+9*5+8*10+6*5+3*20= 341 м²

 

S_{доп. вспомогательная} = 92*4 = 370 м²

 

S_об = 710*341*370 = 1421 м²

 

 

 

5. Расчет численности персонала фирмы

и организация оплаты труда

 

5.1. Расчет численности персонала фирмы

 

Численность персонала  фирмы определяется по следующим  категориям:

· рабочие, в том числе:

   а) основные рабочие,

   б) вспомогательные  рабочие;

· управленческий персонал;

· специалисты;

· служащие;

· младший обслуживающий персонал (МОП).

Необходимое число основных рабочих по каждой профессии определяется по формуле:

,                                             (8)

 

= 2040-2040•0,102=1832 часа.

Число основных рабочих:

Ч станочников = (6180∙1,8+7250∙2,5)/(1832∙1,03) = 16 чел.

 

Ч слесарей =  (6180∙2,4+7250∙2,9)/1832 = 20 чел.

 

Ч монтажников =  (6180∙4,3+7250∙5)/1832 = 35чел.

 

Ч наладчиков =  (6180∙6,5+7250∙9,6)/1832 = 60 чел.

 

где n – номенклатура выпускаемых изделий; – годовой объем выпуска j-го изделия, (шт.); – трудоемкость изготовления j-го изделия по i-й операции, (н/ч); – планируемый коэффициент выполнения норм рабочим i-й профессии; – полезный фонд времени работы одного рабочего за год, ч. Полезный фонд времени одного рабочего рассчитывается по форме, которая дана в табл. 6.

 

 

Т а б л и ц а  6

№ п/п	Состав фонда времени	Ед.  изм.	Количество	Процент
1	Календарный фонд	Дни	365	-
2	Выходные и праздничные дни	Дни	110	-
3	Номинальный фонд времени	Дни	255	100
4	Целодневные невыходы на работу, в том числе:	Дни	26	10,2
4.1	отпуска основные и дополнительные		15	6,0
4.2	учебные отпуска		2	0,6
4.3	отпуска по беременности  и родам		2	0,6
4.4	выполнение государственных  обязанностей		2	0,4
4.5	болезни		7	2,6
5	Явочное время (гр. 3 – гр. 4)	Дни	201	-
6	Средняя продолжительность рабочего дня	Час	8,0	-
7	Полезный фонд времени (гр. 5 ´ гр. 6)	Час	1832	-

 

Численность контролеров рассчитывается по формуле:

,                                    (9)

Ч контролёров =  ((6180∙0,5+7250∙0,6)•0,5)/1832 = 4 чел.

Всего основных рабочих: 92 чел.

где  t_i – трудоемкость выполнения контрольных операций, н/ч; К_выб – коэффициент выборочности контроля качества продукции (см. табл. 2).

Численность вспомогательных рабочих  рассчитывается по дан- 
ным табл. 7.

 

Т а б л и ц а  7

№ п/п	Перечень специальностей и должностей вспомогательных рабочих	Приходится  на одного основного рабочего	Разряд
1	Наладчик оборудования	0,03	5
2	Техническое обслуживание подъемно-транспортного  оборудования	0,01	4
3	Слесари по ремонту инструмента  и приспособлений	0,015	5
4	Водитель транспортных средств	0,02	4
5	Разнорабочие (занятые на складских  и транспортных работах)	0,02	3
6	Кладовщики-раздаточники инструмента	0,014	3
7	Кладовщики складирования готовой  продукции	0,012	3

Квалификационный уровень кладовщиков (позиции 6 и 7 в табл. 7) принимается по данным табл.  9.

Число дополнительных рабочих:

Ч_{наладчик оборуд.} = 135•0,03 = 4 чел.

Ч_{тех. обслуж} = 135•0,01 = 2 чел.

Ч_{слесарей по ремонту} = 135•0,015 = 2 чел.

Ч_{водителей} = 135•0,02 = 3 чел.

Ч_{разнорабочих} = 135•0,02 = 3 чел.

Ч_{кладовщик.-раздаточн}. = 135•0,014 = 2 чел

Ч_{кладовщик. склад.=} 135•0,012 = 2 чел.

Итого вспомогательных рабочих: 18 чел.

Основных и вспомогательных рабочих: 153 чел.

Число специалистов принимается в  размере 7 % от численности рабочих.

Ч_{специалистов} = 135•0,07 = 10 чел.

Численность служащих 4 %, МОП – 6 % от общей численности рабочих и  специалистов.

Ч_{служащих} = 145•0,04 = 6 чел.

Управленческий персонал принимается  в размере 2 % от суммы рабочих, специалистов, служащих и МОП.

Ч_МОП = 145•0,06 = 9 чел.

Итого специалистов, основных, дополнительных, вспомогательных рабочих, МОП: 124 чел.

Ч_{управляющих} = 160·0,02 = 3 чел.

Общая численность персонала фирмы  составляет 181 чел.

 

5.2. Определение фонда оплаты труда

 

В настоящее время на практике применяются  две системы оплаты труда: тарифная и бестарифная. На производственных фирмах чаще используется тарифная система оплаты труда.

При этой системе труд основных рабочих  оплачивается по сдельной форме оплаты труда, всех остальных работающих – по повременной.

Прямая заработная плата основных рабочих каждой категории (ЗП_пр.сд) определяется по формуле:

                                

(р.),                                      (10)

где – годовой объем выпуска j-го изделия, шт.; – трудоемкость k-го разряда работ по j-му изделию, н/ч; К_п – поясной коэффициент (1,25); Т_сi – часовая тарифная ставка i-й операции, р.

Т_с4 = 26,35*1,62 = 42,69

_{ЗПпр.сд по а = 4824*42,69*1,25 = 257421 руб.}

_{Остальные расчеты  приведены в приложении 3.}

При расчете заработной платы основных и вспомогательных рабочих используется следующий прием: часовую тарифную ставку 1-го разряда принимают как 1/175 минимальной оплаты труда, установленной правительством. Для определения часовой тарифной ставки i-го разряда используются тарифные коэффициенты (табл. 8).

Т а б л и ц а  8

 

Тарифный разряд	1	2	3	4	5	6	7	8
Тарифный коэффициент	1,0	1,24	1,45	1,62	1,76	1,9	2,15	2,39

 

Месячные оклады специалистов, управленческого, обслуживающего персонала и МОП определяются как произведение минимальной заработной платы и коэффициента, учитывающего квалификационный уровень работников (табл. 9).

Квалификационный уровень работников устанавливается студентами самостоятельно по табл. 9 и прил. 1.

Т а б л и ц а  9

 

Квалфи- кационный уровень	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
Коэффициент	1,0	1,36	1,59	1,73	1,82	2,0	2,27	2,54	2,91	3,27	3,68	4,18	4,73	5,32	5,56	5,95

 

Доплаты к основной заработной плате  составляют 30 % от прямой заработной платы.

Дополнительная заработная плата определяется в процентном отношении от основной заработной платы (см. табл. 1).

Все расчеты по оплате труда персонала фирмы сводятся в прил. 3–5.

По окончании расчетов по оплате труда необходимо рассчитать среднюю  месячную заработную плату по каждой категории персонала и в целом по фирме, для чего использовать формулу:

,                                                (12)

где ФОТ_i – годовой фонд оплаты труда по i-й категории работающих, р.; Ч_i – численность работающих i-й категории, чел.

 ЗП_{ср. упр.перс.} =

= 44507 руб.

Расчеты по средней месячной оплате труда персонала фирмы сводятся в прил. 6.

 

6. Расчет финансовых результатов

деятельности фирмы

 

Расчет себестоимости изделий  производим по калькуляционным статьям, представленным в табл. 13.

Последовательность расчета

1. Расходы по статье «Сырье  и материалы» берутся на основании  пунктов 1.4 и 1.5 и включаются прямым счетом согласно нормам расхода материалов и ценам на них без НДС.

Расшифровка по статье «Сырье и материалы» делается для изделий А и Б отдельно (табл. 10).

Т а б л и ц а  10

№ п/п	Наименование материала	Ед. изм.	Норма расхода	Цена  за ед. с НДС, р.	Цена  за ед. без НДС, р.	Общая сумма затрат без НДС, р.
1	2	3	4	5	6	7
1. 1.1	Изделие А: М1	кг	3.9	36	30,5	118,95
1.2.	Д1	шт.	7	7	5,93	41,51

 

 

Продолжение таблицы 10

1	2	3	4	5	6	7
1.3.	Д2	шт.	9	15	12,7	114,3
1.4.	Д3	шт.	11	9	7,62	83,82
	Итого материалов на А:			67	87,7	358,58
2. 2.1.	Изделие Б: М2	кг	4.8	17	14,40	69,12
2.2.	М3	кг	8.1	10	8,47	68,60
2.3.	Д2	шт.	6	15	12,71	76,26
2.4.	Д3	шт.	7	9	7,62	53,34
	Итого материалов на сумму			101	116,5	625,9