Вексельные операции и их характеристика

Вексельные  операции и их характеристика

Все операции с векселями можно поделить на две группы:

1. операции, связанные с выдачей и погашением  векселей, т.е. операции с собственными  векселями, точнее с векселями,  по которым предприятие выступает  или плательщиком (векселедателем в простых и и трассатом-акцептантом в переводных векселях), или векселедателем-трассантом (в переводных векселях);

2. опреации, связанные с обращением векселей, т.е. операции с чужими векселями,  а точниши с векселями, в  которых предприятие выступало надписником, которое не принимало участия в составлении векселя.

К первой группе операций относятся:

- выдача  простого векселя;

- трассування:

на другого  плательщика приказа третий лицу;

на другого  плательщика собственному приказу;

на самого себя;

- домициляция  векселя;

- уплата  по векселю.

Ко второй группе операций относятся:

- учетная  операция (индосирование);

- ломбардная  операция (кредит под залог векселя);

- комиссионная  операция (инкассация векселей и  сопровождающих их товарных документов);

- депозитная  операция (хранение и управление  векселями);

- акцептная  операция (акцептный кредит);

- гарантийная  операция (поручительство по векселям).

Домициляция векселей.

Если плательщику  представляется удобным, чтобы вексель  при наступлении срока платежа был оплачен не им самым, а третьим лицом, тогда составляется домицилированый вексель. Место платежа по нему отличается от местожительства плательщика - векселедателя в простых и акцептанта в переводных векселях. Лицо, которое будет платить по векселю и заменяет акцептанта или векселедержателя, называется домицилиатом, а лицо, которое уполномачивает домицилиата сделать платеж, - домицилиантом.

Для трассата домицилиювання имеет то преимущество, которое освобождает его от забот, которые связаны с уплатой по векселю. Для векселедателя домицилиювання полезно в тех случаях, когда он проживает в любому населенному пункте, где нет учреждения банков. Путем домицилиювання векселя в одном из банковских пунктов вексель становится "приемлемым" как для банков, так и для других лиц, которые желают его приобрести; он легче может быть учтен, а при инкассации по такому векселю не нужно нести накладных расходов (дамно, порто и инш.)

По обычаям, которые сложились, для домицилиювання векселя трассант в переводных и  першепридбавач в простых векселях поручают домицилиювати вексель: первый - трассату, а второй - векселедателю. Потом трассат (векселедатель) обращается к лицу, которое живет по месту предвиденной или желаемой домициляции, с просьбой о разрешении домицилиювати вексель, известить условия покрытия и дополнительные условия относительно самой операции: размера комисионнои вознаграждения, процентов по счету на остаткам сумм и прочее. Комиссионер разрешает назначить себя домицилиатом, как правило, на условии предыдущего покрытия (при наличии кредита со стороны домицилиата по отношению к домицилианта вопрос о покрытии не возникает, сторонами нормируются лишь условия домициляции). Трассат в переводному и векселедатель в простому векселях домицилюють потом вексель в домицилиата и письменную сообщают их об этом, а также трассанта в переводному и першепридбавача в простом векселе, надсилая поэтому или другому сам домицилийований вексель (приняийый, что домицилийований вексель во-первых акцептуется трассатом, чтобы не визивати подозрения в першепридбавача относительно платежа).

Домицилиант присылает свому домицилиату  соответствующее покрытие, а тот  потом оплачивает в срок домицилийований  у него вексель; он же перечеркивает  подпись лица, которое забов'язана  платежом по векселю - акцептанта в перказному и векселедателя в простому векселях, - и возвращает ему или другому уплаченный и касирований (уничтоженный) таким образом домицилийований вексель.

Право домицилиювати  весель принадлежит исключительно  векселедателю (трассанту), так как только он имеет право обуславливать вексель в его важных частях, к которым принадлежит место платежа. После того, как векселедатель указал место платежа, ни один человек, даже он сам, не могут изменить его.

В случае отказа домицилиата оплатить домицилийований у него вексель должен быть сделан протест с обозначением причины отказа от платежа. Итак, домицилиат не забов'язан ничем, даже в том случае, когда он пообещал трассату уплату по векселю.

Учетная операция.

Учетная (дисконтная) операция, которая осуществляется с векселями, состоит из того, что предприятие или финансовое учреждение - банк, предоставляет векселедержателю кредит, когда приобретет у него вексель в оплату товаров, работ, услуг (или просто как финансовый документ, ценная бумага) к наступлению срока платежа по цене, которая меньше, указанной на векселе, на величину учета (дисконта).

Учет векселей состоит в передаче их векселедержателем - дисконтантом в полную собственность  векселепридбавачу - дисконтера по передаточным на его имя надписям (путем индосування) в обмен выдачи средств или зачета их по расчетам в размере валюты векселя с удержанием в пользу дисконтера процентов, так называемого дисконта. По векселям из другого города может воздерживаться особый вид комиссии дамно, и почтово-телеграфные расходы или порто. Операция учета по отношению как к дисконтанту, так и к дисконтеру носит название обликовой, так как и дисконтант и дисконтер учитывают, а в случае иностранного векселя - негоциюють, т.е. продают и покупают вексель.

Рекомендуется принимать в учет только те векселя, которые имеют не меньше двух подписей, а именно:

1. простые  векселя - с подписью векселедателя  и бланком векселедержателя;

2. переводные  векселя на другого плательщика  приказа третий лицу - с подписью  трассанта, трассата и бланком ремитенту;

3. переводные  векселя на другого плательщика  собственному приказу - с подписью  трассанта, трассата и бланком  трассанта;

4. переводные  векселя, трассованые на векселедателя  (трассантом на сомого себя) - с  подписью трассанта и бланком  ремитенту;

5. секунда,  если прима предназначена только  для акцепта, - с подписью трассанта  и бланком ремитенту;

Также следует  следить за тем, чтобы - как правило - покупать:

- векселя,  которые возникли на почве  реальных торговых соглашений;

- векселя,  которые выданы на солидные промыслу, торговые и банковские фирмы. Сюда прежде всего относятся акцепты первоклассных банков.

- векселя  с платежом в банковском пункте;

Но кроме  первоклассных векселей на денежном рынке оборачиваются и векселя  меньшего номинала, хотя они и не встречают большого спроса. К таким векселям относятся:

- векселя  с безоборотными надписями;

- внутренние  векселя, которые подлежат оплате  в иностранной валюте;

- векселя,  которые подлежат оплате в  пункте, где нет учреждения банка;

- переводные  векселя, которые не подлежат  акцепта, - мандаты.

Передача  векселей в уплату долга.

Однородной  с учетной операцией является операция по передаче векселей в уплату долга: расчет делается на тех самых  основаниях, а разность составляется в том, что надлежащая из дисконтера сумма не может быть получена деньгами, а зачисляется в уплату долга за его особистоим счетом.

Ломбардная  операция.

Ломбардная  операция, которая осуществляется с  векселями, состоит из передачи векселей в банк для забеспечення полученных кредитов, а именно:

- по займам  срочными за ссудными счетами;

- по займам  до востребования за специальным  ссудным счетом.

Все эти  векселя забеспечуються индоссаментом (бланковым, реже именным).

По лобардним  векселям комиссию, дамно, порто и  расхода по проесту банки в соответствующих случаях начисляют в свою пользу, с отношением их на дебет счета должника, только тогда, когда эти векселя ими инкассированные или опротестованные.

КОМИССИОННАЯ  ОПЕРАЦИЯ.

Комиссионные  операции, которые осуществляются с  векселями при участии банков, которые забеспечують их проведение. Банки принимают:

- простые  и переводные векселя и сопровождая  их документы для инкассо к  наступлению по ним срока платежа,  а в случае неплатежа - в  их протесте;

- переводные  и простые визы-векселя для предъявления к акцепту, а в случае неакцепта - в их протесте;

- протестовани  векселя для инкассо, но не  судебным порядком, а путем пред'влення  их к платежу тем лицам, которые  указаны доверителем.

За осуществление  всех этих операций банки удерживают в свою пользу комиссию, а по векселям из другого города, кроме того, дамно и порто.

Без комиссии банки выполняют доверенности постоянных клиентов по расчетным и кореспонденським счетам как на инкассо, так и на предъявление к акцепту местных  векселей.

Депозитная операция.

Депозитные  операции или операции депо, которые  осуществляются с векселями, виконуюються при участии банков, которые забеспечують их проведение. Банки принимают векселя:

- на сохранение (чистое депо);

- на сохранение  и управление (квалифицированное депо);

- на сохранение, у управление и распоряжение (забеспечуюче  депо).

При чистому  депо банк принимает на себя забов'язання сохранять векселя, отвечать за все  следствия их гибели или порчи  и возвращать их по первому требованию клиента; при квалифицированному депо банк, кроме того следит за сроками векселей, инкассирует сроку векселя и в определенных случаях протестует их, а также осуществляет все другие действия, необходимые для охраны прав доверителя. Расхода банка по инкассации и опротестованию погашаются за счет сумм, которые поступают в уплату по векселям.

Забеспечуюче  депо на условиях залога служит для  целей забеспечення видаваємих клиенту  займов и составляет основу ломбардных операций.

АКЦЕПТНАЯ операция.

Акцептная операция, которая осуществляется с векселями, выполняется при участии банков, которые забеспечують их проведение. Она заключается в том, что банк акцептует выставленный на него переводной вексель по условию, что клиент предоставит банка покрытия к наступлению срока платежа по векселю. В этой операции, в отличие от учетной, банк сам выступает плательщиком. Сумма для уплаты по векселю банком предоставляется клиентом не позднее, чем за день к наступлению срока. Поэтому банки предоставляют акцептный кредит только первоклассным заемщикам при безусловной уверенности в их кредитоспособности, а в качестве забеспечення удерживают у себя соло-векселя заемщика; от менее надежных заемщиков банки нуждаются в также предоставлении гарантии и дополнительного высоколиквидного забеспечення.

Ремитент  может использовать акцепт в разных целях: передать в уплату долга своему кредитору или учесть в банка для мгновенного получения средств. В последнем случае дисконтером может выступать сам акцептанта-банк-акцептанта, который не желает пускать свой акцепт в обращение, - тем самым он переводит акцептный кредит в учетный заем, но он может и не учитывать собственный акцепт, а за згодую с ремитентом депонировать его у себя к наступлению срока платежа.

Во внешнеторговых операциях акцептный кредит часто  принимает форму акцептно-рамбурсного кредита, при котором экспортер (или его комиссионер) выставляет тратты на любой иностранный банк, а покрытие по кредиту предоставляет банк импортера, или другой третий банк, но все это - по доверенности и за счет импортера. Эта форма кредита используется тогда, когда валюта платежа по контракту не является валютой страны ни экспортера, ни импортера.