Вексельная форма расчетов

      Вексель со сроком "во столько-то времени  от предъявления или составления  векселя" удобен плательщику, так  как он может заранее подготовиться к платежу. Срок платежа, назначенный путем указания точного количества дней от составления векселя, считается наступившим в последний из этих дней, а не в день после него. Допустимо назначение платежа на начало, середину или конец месяца. Под этими записями подразумевается 1, 15 и последнее число месяца.

      6. Указание места, в котором должен  быть совершен платеж. Если же  место платежа отсутствует в  векселе, им считается место,  обозначенное рядом с наименованием  плательщика по нему. Вексель  считается недействительным, если в нем отсутствует и место платежа, и местонахождение плательщика, а также, если указано несколько мест платежа.

      Если  в векселе не совпадают место  платежа и местонахождение плательщика, он называется домицилированным. Лицо, у которого следует получить платеж (помимо плательщика) – домицилиат. Чаще всего домицилиатом назначается банк, в котором плательщик обслуживается (имеет расчетный счет), хотя это может быть и любой иной банк в месте жительства ремитента. Внешним признаком таких векселей служит надпись: "вексель подлежит оплате (или "платеж") в таком-то банке" в нижней части векселя под подписью плательщика. Банк оплачивает вексель только в случае достаточности средств на счете клиента или депонирования трассатом средств на специальном счете, в противном случае банк отказывает в платеже, а вексель опротестовывается в обычном порядке.

      7. Указание даты и места составления  векселя. Дата составления необходима  для определения дееспособности  векселедателя в момент составления  векселя, а также для определения вексельного срока, в особенности по векселям сроком "во столько-то времени от составления". Переводной вексель, в котором не указано место его составления, признается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя (трассанта). Если и таковое отсутствует, вексель считается недействительным.

      8. Наименование и подпись векселедателя  (трассанта). Отсутствие собственноручной  подписи векселедателя в коммерческом  векселе делает вексель лишенным  смысла. На векселе следует указать: полное наименование юридического лица, выставившего вексель; его юридический адрес; наименование, имя, должность лица, обладающего правом подписи векселя от имени предприятия.

      Векселедатель отвечает за акцепт и платеж. Он может  сложить с себя ответственность за акцепт, но всякое условие, по которому он слагает с себя ответственность за платеж, считается не написанным. Недействительные подписи на векселе (выданные без должных полномочий или с превышением таковых) не ведут к потере силы подписей других подписантов, а лицо, поставившее такую подпись, само становится обязанным по векселю.

      Все вексельные реквизиты, рассмотренные  для переводного векселя, обязательны  и для простого. Отличие заключается  лишь в том, что в простом векселе  плательщиком является непосредственно векселедатель (пункт 3).

      Исключения  составляют следующие моменты:

      - если срок платежа по простому  векселю не указан, вексель рассматривается  как подлежащий оплате по предъявлению;

      - при отсутствии особого указания  место составления простого векселя считается местом его платежа и вместе с тем местом жительства векселедателя;

      - если не указано место составления  простого векселя, он рассматривается  как подписанный в месте, обозначенном  рядом с наименованием векселедателя.

 

   2. Особенности вексельного обращения переводных векселей в России 

   Несмотря  на то, что по смыслу нормативных  актов регулирующих вексельное обращение  основной формой является переводной вексель, а простой – лишь его  упрощенная форма, в России наибольшее распространение получили именно простые векселя. Эта особенность проявилась еще до революции и сохранилась до сих пор.

   Рассмотрим  причины неразвитости обращения  переводных векселей в РФ: во-первых, негативное влияние оказал ныне отмененный  для переводных векселей налог на ценные бумаги (гербовый сбор), в то время как простые векселя изначально были освобождены от этого налога; во-вторых, переводные векселя сложнее в оформлении и обращении из-за процедуры акцепта, что создает дополнительные сложности, как для субъектов предпринимательской деятельности, так и для нотариата и судебных органов; в-третьих, недостаточная грамотность в вопросах применения переводных векселей потенциальных пользователей.

   Тем не менее, переводные векселя имеют  и свои достоинства. Здесь необходимо отметить возможность их применения при аккредитивной форме расчетов, которая, в свою очередь, применяется, когда контрагента по сделке плохо знают друг друга, и каждый из них опасается, как бы партнер его не подвел, не "кинул". Данная ситуация регламентируется статьей 867 ГК РФ.[1 c. 116]

   В составлении переводных векселей могут  участвовать 4, 3 или 2 лица, причем схема  с четырьмя участниками является наиболее общей. Кого-то это может  удивить, так как в Единообразном  вексельном законе упоминаются только 3 лица (трассант, ремитент, трассат). Ничего удивительного в этом нет, наши предки были достаточно мудры, используя в коммерческих целях такую схему.

   В случае участия 4 лиц, один из них –  трассант, выдает переводной вексель, заключающий в себе предложение  уплатить известную сумму денег; второй – трассат, принимает вексель к платежу и производит оплату; третий – ремитент, приобретает переводной вексель и передает его четвертому – презентанту, предъявляющего вексель к платежу и получающего платеж.

   Переводной  вексель может переходить из рук в руки. Тогда между ремитентом и презентантом окажется целый ряд надписателей – индоссантов, и лишь последний владелец будет действительным презентантом. Выдача переводного векселя называется трассированием: трассант трассирует на трассата. Передача переводного векселя в оплату долга называется ремитированием: ремитент ремитирует презентанту.

   В предпринимательской практике составление  переводного векселя с участием четырех лиц может быть в двух случаях:

   а) Должник (ремитент) покупает у местного банка (трассанта) римессу на банк (трассат), находящийся в том же городе, что и кредитор, приказу последнего и пересылает ее в уплату долга. Кредитор (презентант) предъявляет римессу сначала к акцепту, а потом к платежу и получает от трассата ее валюту. В этом случае между ремитентом и презентантом долговые, а между трассантом и трассатом – корреспондентские отношения.

   б) Кредитор (трассант) составляет тратту на должника (трассата) и продает  ее банку (ремитенту), который пересылает ее своему корреспонденту (презентанту), предъявляющему тратту и получающему по ней платеж. Тут существуют долговые отношения между трассантом и трассатом, и корреспондентские – между ремитентом и презентантом.

   Следует обратить внимание на различие терминов, используемых для обозначения переводного векселя: в первом случае – римесса, во втором – тратта. Оплата долга в первом случае производится путем ремитирования, а во втором – путем трассирования.

   Первый  случай обычно используется тогда, когда  предприятие должник, выступающее в качестве ремитента, не обладает широкой известностью, а имидж банков, вовлеченных в эту схему, достаточно высок, что способствует росту доверия к такому переводному векселю. Во втором случае, напротив, высок имидж трассата, причем настолько, что переводные векселя, акцептованные им, достаточно широко принимаются к учету коммерческими банками.

   Почему  в обоих случаях в качестве двух субъектов фигурируют банки? Только для обеспечения надежности функционирования схемы. Во-первых, существуют достаточно высокие требования к размеру уставного капитала банков; во-вторых, деятельность банков строго лицензируется; в-третьих, их деятельность жестко контролируется ЦБ РФ. Дополнительным обстоятельством является наличие у большинства банков развитых корреспондентских и филиальных сетей. Участие банков повышает надежность схем еще и потому, что другие субъекты схемы, как правило, являются клиентами банков, а банки их хорошо знают и располагают возможностью отслеживать движение средств по их счетам.

   Составление переводных векселей при наличии двух участников, например, когда трассант и ремитент выступают в одном лице, производится редко, поскольку в этом случае проще применять простой вексель, который собственно и предполагает 2 участников. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  Расчетная часть

Задача 1. (№8)

Имеются две денежные сумы, одна из которых больше другой на 2 тыс. руб. Обе суммы помещаются в банк под простые  проценты, причем большая  сумма – на 9 месяцев  под 30% годовых, а  меньшая – на 4 месяца под 25% годовых. Начисленные проценты за большую сумму в 3 раза больше начисленных процентов за меньшую сумму. Найдите размеры первоначальных денежных сумм.

Дано:

Р -х тыс. руб.

Р -х+2 тыс. руб.

i =0.3%

i =0.25%

n =4 мес.

n =9 мес.

I =3y

I =y

Найти: Р и Р

Решение:

y = x*0.25*

3y = (x+2)*0.3*

(x*0.25* )=(x+2)*0.3*

0.25x=0.225x+0.45

x=18 тыс. руб.- Р

Р = 18+2= 20 тыс. руб

Ответ: первоначальная меньшая сумма составляет 18 тыс. руб; первоначальная большая сумма составляет 20 тыс. руб. 

Задача 2. (№45)

На  сумму 15 тыс. руб. в  течение четырех  лет ежегодно начисляются  простые проценты по процентной ставке 40 % годовых, а на все  начисленные проценты ежегодно осуществляется наращение сложных  процентов по процентной ставке 30% годовых. Определите величину наращенной суммы в конце четвертого года.

Дано:

Р=15 тыс. руб.

n = 4 года

i= 0.4%

i=0.3%

Найти: S-?

Решение:

S=P(1+i*n)

S= 15(1+0.4*4)=39 тыс. руб. – за один год

S=39 (1+0.3) =111.3 тыс. руб. – за четыре года

Ответ: величина наращенной суммы за 4 года составит 111,3 тыс. руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Заключение

        Действующее законодательство регулирует векселеспособность участников вексельного обращения, определяя, что вексель может быть использован в предпринимательской деятельности для торговых целей, то есть в сделках по поставке продукции.

        В современной отечественной банковской практике используется банковский вексель. Банковский вексель представляет собой одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка — эмитента векселя — об уплате обозначенному в нем лицу или его приказу определенной денежной суммы в установленный срок.

          Действующее российское вексельное законодательство и законодательство о ценных бумагах не предусматривают для случаев выпуска векселей банками каких-либо особых правил или исключений. Правовой режим банковских векселей совпадает с общим режимом для векселей всех иных эмитентов и регулируется Федеральным законом о переводном и простом векселе от 11 марта 1997 г. Это предопределяет два главных качества выпуска и обращения банковского векселя: возможность выпуска как единичных экземпляров, так и серий, а также возможность самостоятельного установления банками не противоречащих Закону РФ о переводном и простом векселе правил выпуска и оборота собственных векселей.[4] 
            Банковские векселя могут приобретать юридические и физические лица прежде всего с целью извлечения дохода. Однако банковский вексель может быть использован его владельцем не только в качестве средства накопления, но и в качестве покупательного и платежного средства. Держатель векселя может расплатиться им за товары и услуги, передавая вексель по индоссаменту новому векселедержателю, к которому по закону переходят все права по векселю. Вместе с тем индоссамент по банковскому векселю, как правило, предусматривает свободный переход прав по векселю между юридическими и физическими лицами. Индоссамент, в котором участвуют физические лица, заверяется органами государственного нотариата или банком.