Разработка системы оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка

 

Рисунок 18. Данные в Microsoft Excel

 

На данный момент существует довольно много методик оценки кредитных  портфелей коммерческих банков. В работе представлена методика, основанная на расчете показателей доходности кредитных вложений и качества управления кредитным портфелем. Система позволяет провести анализ коэффициентов и рассмотреть полученные значения в динамике. Выгрузка значений показателей в среду Microsoft Excel с последующим построением на их основе диаграмм состояния портфеля, повышает наглядность и читабельность отчетов.

 

3.3 Ожидаемые  результаты и эффективность системы  оценки качества кредитного портфеля

Система предназначена для автоматизации процесса оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка. Разработка позволила сотруднику, проводящему анализ, с легкостью вычислять необходимые показатели. На основе вычисленных значений показателей в последующем проводить анализ кредитной деятельности банка.

 Подсистема проста  для понимания, т.е. приспособлена  для работы обычного пользователя, и в то же время полно  отражать все процессы, происходящие  на автоматизируемом объекте.  В подсистеме присутствует открытость технологий. Имеется возможность выгрузки значений показателей в среду Microsoft Excel с последующим построением на их основе диаграмм состояния портфеля, что значительно повышает наглядность и читабельность отчетов, которые формируются сотрудниками аналитического отдела.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 Проведенное нами исследование качества кредитного портфеля коммерческих банков в современных условиях позволяет вынести в заключении следующие обобщенные положения и выводы.

Эффективное управление кредитным портфелем начинается с тщательной разработки кредитной организацией политики кредитования, которая реализуется в документ, утвержденный и периодически пересматриваемый советом директоров или правлением кредитной организации. В нем должны быть сформулированы цели и задачи при предоставлении денежных средств в части обеспечения высокого качества активов, прибыльности данного направления деятельности. Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества выданных суд, классифицированных по определенным критериям. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. Поэтому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

Повышение доходности кредитных  операций и снижение риска по ним  – две противоположные цели. Как  и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является платой за риск в банковском деле. Таким образом, при формировании кредитного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа – сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее доходными, но менее рискованными направлениями кредитования.

Реализованная в рамках курсовой работы система оценки кредитного портфеля, позволяет на основе анализа  коэффициентов определить качество кредитного портфеля банка. Система  позволяет работнику аналитического отдела проводить анализ коэффициентов в динамике. Разработанная программа проста в работе и отражает все необходимые аспекты оценки качества кредитного портфеля.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Долан Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Э.Дж. Долан, К.Д. Кэмпбелл, Р.Дж. Кэмпбелл. – М.: Туран. – 1996. – с.88.

2. Цисарь И.Ф. Оптимизация  финансовых портфелей банков, страховых  компаний, пенсионных фондов / И.Ф.  Цисарь, В.П. Чистов. – М.: Дело. –  1998. – с. 16.

3. Синки Дж. Ф. мл. Управление  финансами в коммерческих банках / Дж. Ф. Синки мл. – М.: Catallaxy. –  1994. – с. 10.

4. Панова Г.С. Кредитная  политика коммерческого банка  / Г.С. Панова. – М.: ИКЦ «ДИС».  – 1997. – с. 139.

5. Тавасиев А.М. Банковское  дело: базовые операции для клиентов / А.М. Тавасиев, В.П. Бычков, В.А.Москвин. – М.: Финансы и статистика. – 2005. – с. 206.

6. Лаврушин, О.И. Банковское  дело / О.И. Лаврушин. – М.: Финансы  и статистика. – 2005. – с. 162.

7. Колесников В.И. Банковское  дело / В.И. Колесникова, Кроливецкая Л.П. – М.: Финансы и статистика. –  2003. – с. 93.

8. Лаврушин О.И. Банковское  дело / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонтова,  Н.И. Валенцова. – М.: КНОРУС. –  2006. – с. 78.

9. Белотелова Н.П. Финансы  / Н.П. Белотелова. – М.: Дашков  и К, - 2007. – 127 с.

10. Киселев В.В. Управление  банковским капиталом / В.В. Киселев.  – М.: Логос. – 1997. – с. 92.

11.  Семенюта О.Г. Основы банковского дела в Российской федерации / О.Г. Семенюта. – Ростов н/Д: Феникс. – 2001. – с. 263.

12.   Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков / С.Л. Ермаков. – М.: Компания «Алес». – 1995. – с. 64.

 

 

13.      Щербакова Г.Н. Анализ банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам)/ Галина Щербакова.-М.:Вершина, 2006.

14.      Экономический анализ деятельности коммерческого банка.- учеб.пособие/ Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л.-М.: Магистр, 2007.

15.      Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд. 2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов.-М.: Логос, 2005

 

 

Приложения

Приложение 1.

  Система коэффициентов для сводной оценки качества кредитного портфеля

 

По степени кредитного риска:

• Количественная оценка степени кредитного риска портфеля (уровень данного показателя определяется на основе значений показателя на отчетную дату за предыдущий год, скорректированных на ужесточение или смягчение требований в новом периоде:

 

• Характеристика степени защиты банка от кредитного риска (данные показатели анализируются на основе их динамики):

 

 

 

По доходности кредитного портфеля:

• Количественная оценка доходности кредитного портфеля в целом или отдельного ссудного сегмента (уровень устанавливается не менее уровня достаточной процентной маржи банка):

 

 

 

 

По ликвидности кредитного портфеля:

• Количественная оценка ликвидности кредитного портфеля или отдельного ссудного сегмента:

 

                                                                                       Приложение 2

Содержание элементов методики оценки качества сегмента кредитного портфеля в части ссуд юридическим лицам

 

Элементы методики	Содержание  элементов
Объект оценки	Сегмент кредитного портфеля в части ссуд, предоставленных  юридическим лицам
Субъект оценки	Кредитный комитет, кредитное  подразделение, служба внутреннего контроля, аналитический отдел, определяющие направления развития банка и разрабатывающие новые банковские услуги
Периодичность оценки	Отражается в кредитной  политике банка и других внутренних документах
Критерий оценки	Степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности
Показатель оценки качества ссуд юридическим лицам	Разделяются на основные (финансовое положение заемщика, обслуживание долга) и дополнительные (качество залога, перспективы развития заемщика)
Классификация ссуд по группам  качества	Группа качества ссуды  определяется на основе сочетания основных показателей с поправкой на уровень  дополнительных
Определение качества ссудного сегмента посредством системы финансовых показателей	Критерий оценки	Показатель оценки		Оценка уровня
		Методика расчета	Экономический смысл
	Степень кредитного риска	Агрегированный показатель К1	Количественная оценка степени кредитного риска портфеля	Определяется на основе значений показателя на отчетную дату за предшествующий год, скорректированных  на ужесточение или смягчение требований в новом периоде: стандартный – до 5%; нестандартный – 6%-19%; сомнительный – 20%-45%; проблемный – 46%-75%; безнадежный – 76%-100%.
		К3 – К6 (приведены в  приложении 1)	Характеристика степени защиты банка от кредитного риска	Рассмотрение показателей  в совокупности и в динамике
	Уровень доходности	К7 – К9 Приложения 1	Количественная оценка доходности данного сегмента кредитного портфеля	Не менее достаточной  процентной маржи
	Уровень ликвидности	К10 – К12 Приложения 1	Количественная оценка ликвидности данного сегмента кредитного портфеля	По К10 – стремление показателя к 1; по К11 – до 800%, по К12 –  до 3%.
Сводная оценка качества сегмента кредитного портфеля в части  ссуд юридическим лицам	Качество сегмента определяется на основе значений показателей, оценивающих кредитный портфель с позиции выбранных критериев
Структурный анализ	Является дополнением  сводной оценки качества сегменты ссуд, позволяющим выявить зоны риска  кредитных вложений