Показники платоспроможності приватбанку

Зміст 
 

     І. Показники  платоспроможності і  фінансової стійкості на основі фінансової звітності комерційного банку «ПриватБанк»………………………3

     1.1 Коефіцієнт надійності…………………………………………………………………………3

     1.2 Коефіцієнт фінансового важеля;………………………………………………………..5

     1.3. Коефіцієнт достатності капіталу;……………………………………………………..5

     1.4 Коефіцієнт захищеності власного  капіталу в капіталізованих   активах;………………………………………………………………………………………………………………6

     1.5 Мультиплікатор капіталу…………………………………………………………………..7

     Висновок……………………………………………………………………9

     Список  використаних джерел……………………………………………10 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Вступ 
 

     Платоспроможність комерційного банку є одним з  найважливіших показників, що характеризує фінансову стійкість банківської  установи, він показує достатність  власних коштів того чи іншого банку  для забезпечення захисту інтересів  його вкладників та інших кредиторів.

     Платоспроможність банку – це спроможність банку  своєчасно і повністю виконувати свої платіжні зобов’язання  щодо кредитних операцій чи інших операцій грошового характеру.

     Тому  на основі  фінансової звітності  комерційного банку «ПриватБанк» за 2005 – 2009р.р. проаналізую показники платоспроможності і фінансової  стійкості і чи даний банк може захистити інтереси його вкладників та кредиторів, чи банк виконує свої   зобов’язання перед державою, фізичними, юридичними особами та іншими комерційними банками. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     І. Показники  платоспроможності і  фінансової стійкості на основі фінансової звітності комерційного банку «ПриватБанк» 

     1.1 Коефіцієнт надійності 
 

     Коефіцієнт  надійності розраховується як відношення капіталу до залучених коштів. Цей  коефіцієнт показує рівень залежності банку від залучених коштів. Оптимальне значення становить не менше 5%.

 

 

     Здійснивши  статистичний аналіз коефіцієнта надійності спостерігаємо, що коефіцієнт відповідає оптимальному значенню і  спостерігаємо тенденцію зростання з 2005 – 2009р.р. на 6.8 п.п. Отже, найменше значення коефіцієнта у 2006р. становить 13.2%. У 2005р. – 13.4% , у 2007р. – 14.1%, у 2008р. – 14.3%,  і у 2009р. цей коефіцієнт досяг найвищого значення 20.2%.

     Отже, ми визначили співвідношення власного капіталу до залучених коштів або  рівень залежності банку від залучених  коштів. 

     1.2 Коефіцієнт фінансового важеля 

     Обчислюється  за формулою: ; де

     З – зобов’язання банку;

     К – капітал.

     Норматив  становить 1:20 

 

     Здійснивши  статистичний аналіз коефіцієнта фінансового  важеля  водно, що протягом 2005 – 2009р.р. він зменшився на 1.3п.п. Найбільшого значення  даний коефіцієнт досягав у 2004р.(9.4%). Протягом 2005 – 2007р.р. спостерігається тенденція до збільшення ( з 8.7 – 9.4 ), а з 2007 – 2009р.р. спостерігається тенденція до зменшення (з 9.4 – 7.4), що є позитивним  для діяльності банку,  бо показник намагається наблизитись до нормативу. 
 

     1.3. Коефіцієнт достатності капіталу 
 

     Даний коефіцієнт показує яку частину  капіталу розміщено в активах  капіталу  і розраховується  так:

       ;

     Оптимальне  значення  є не менше 10%

 

     Здійснивши  статистичний аналіз коефіцієнта достатності  капіталу бачимо, що 2005 – 2009р.р він  збільшився на 1.6п.п.  Але у 2005 -  2006 роках він був менший за оптимальне значення  у 2006 на 0.3 , а у 2007 – 0.4. Найбільшого значення даний коефіцієнт досягав у 2009 році і дорівнював 11.9%. 
 

     1.4 Коефіцієнт захищеності власного  капіталу в капіталізованих  активах 
 

     Розраховується даний коефіцієнт за формулою:

      ;

     Показує яку частину  капіталу розміщено  в активах капіталізованих. Активи капіталізовані складаються з:

• основних засобів ;
• нематеріальних активів.

 

     Здійснивши  статистичний аналіз коефіцієнта  захищеності  власного капіталу в капіталізованих  активах  видно, що протягом 2005 – 2009р.р він зменшився на 0.35 п.п. Така динаміка є негативною для банку, тому що основні засоби і необоротні активи  недостатньо захищають власний капітал. Щодо активів капіталізованих то вони з 2005 – 2008р.р зростали  з  1082886 тис.грн. до 1465775 тис.грн. після чого зменшився до 1312364 тис.грн у 2009 році. 
 

     1.5 Мультиплікатор капіталу 
 

     Даний показник означає ступінь покриття активів акціонерним капіталом  і розраховується як:

      ;

     У 12 – 15 разів повинен  Ка перевищувати  А.

 

     Здійснивши  статистичний аналіз коефіцієнта  мультиплікатора  капіталу спостерігаємо, що  протягом 2005 – 2009р.р він зменшився на 8.5п.п . Тільки у 2008році він знаходився  в межах норми тобто оптимального значення. Спочатку з 2005 – 2007р.р він перевищував оптимальне значення , тобто з -7.5…-4.5  до  -8.7…-5.7  відповідно  і у 2009році  зменшився до 11.0   і був менший  за оптимальне значення на 1 – 4 п.п. Отже, банк не дотримувався оптимального значення показника, окрім 2008року.   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Висновок

     На  основі  фінансової звітності комерційного банку «ПриватБанк» за 2005 – 2009р.р. проаналізувавши  показники платоспроможності і  фінансової  стійкості даного банку  і чи він може захистити  інтереси своїх  вкладників та кредиторів, чи банк виконує свої   зобов’язання перед державою, фізичними, юридичними особами та іншими комерційними банками визначили  що в цілому  банк спроможний це зробити.

     Дотримання  банківських норм достатності капіталу дає змогу:

     •зменшити кредитний ризик;

     •відмовитись  від кредитування чи надання послуг у разі, якщо сума банківського капіталу близька до нормативів достатності  капіталу ліміти;

     •змінити  плату за кредит.;

     •відмінити  кредитні ліміти. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Список  використаних джерел 

     1. Закон України „ Про банки і банківську діяльність ” // від 7 грудня 2000 року N 2121-III (Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від 16 листопада 2006 року N 358-V)

     2. Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні // Постанова Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року N 368 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станом від 19 лютого 2007 року N 52).

     3. Банківські операції: Підручник/За ред. Міщенка В.І., Слав"янської Н.Г. - Київ: Знання-Прес, 2006. - 727 с

     4. Офіційний сайт АКБ “Приватбанк" - http://www.privatbank. dp.ua