Овердрафт и контокоррентный кредит

Помимо этого, развитие денежного рынка дает потенциальную  возможность в случае возникновения  риска несбалансированной ликвидности  привлечь средства межбанковского рынка  либо занять средства у кредитора последней инстанции – центрального банка. Таким образом, ликвидность банка в немалой степени зависит от структуры и качества ресурсной базы, а также от уровня развития денежного рынка и выполнения центральным банком своих непосредственных функций.

На ликвидность банка  влияют также и другие факторы, чрезвычайно  неблагоприятно сказывающиеся на всех отраслях экономики. Это бюджетный  дефицит, инфляция, разбалансированность платежеспособного спроса на товары и их предложения. В результате влияния этих факторов даже при отсутствии недостатков в деятельности самого банка могут возникнуть проблемы с ликвидностью. Хотя непосредственная вина банков в этом невелика, все же внешне это выглядит как нарушение их ликвидности, причем подобное положение возникает не у отдельного банка, а охватывает многие из них. Для устранения некоторых негативных явлений должны применяться меры, выходящие за пределы компетенции отдельных банков.

Для обеспечения одной  из сторон ликвидности – платежеспособности в будущем, очевидно, следует знать с достаточной степенью точности, какова будет потребность в наличных и безналичных денежных средствах. Естественно, что рассчитать эту проблему невозможно, поэтому банк должен иметь некоторый запас активов, реализовать которые без потерь он может в любое время и (или) иметь возможность приобрести недостающие средства на денежном рынке. При этом активные операции, как правило, различаются по степени доходности и степени рискованности. В качестве самостоятельного субъекта банк должен иметь возможность своевременно реализовать свой собственный капитал. Чем больше абсолютный объем собственных средств и их удельный вес в структуре пассивов баланса, тем выше устойчивость банка и ниже его зависимость от внешних потрясений. При продолжительной и стабильной прибыльной деятельности банка растет абсолютный и относительный размер собственных средств, что в свою очередь повышает его устойчивость.

Итак, платежеспособность обеспечивается путем полной сбалансированности активных и пассивных операций на ближайшие промежутки времени и в разумных пропорциях на долгосрочную перспективу, а также путем поддержания разумного уровня риска активных операций, достаточности собственных и стабильности привлеченных средств.

Наряду с перечисленными мероприятиями для обеспечения платежеспособности в будущем необходима взвешенная стоимостная политика привлечения и размещения ресурсов. Что в совокупности должно привнести к положительным финансовым результатам деятельности банка.

Ликвидность банка помимо платежеспособности характеризуется такими чертами, как надежность и финансовая устойчивость. Под надежностью понимается гарантия того, что банк в своей деятельности наряду с собственными коммерческими интересами обеспечивает сохранность средств, доверенных ему вкладчиками, и выполняет другие принятые на себя обязательства, обычно это достигается посредством диверсифицированного подхода при размещении привлеченных ресурсов.

Финансовая устойчивость характеризуется уровнем собственных  средств в пассиве баланса, соответствием  собственного капитала активам с точки зрения рискованности, способностью банка в дальнейшем увеличить собственный капитал за счет полученной прибыли, а также стабильностью клиентуры банка, которая является гарантией устойчивости ресурсной базы.

В сложившейся ситуации встает вопрос о ликвидности не только одного банка, но и всей банковской системы страны. Понятие “ликвидность банковской системы” в отличие от ликвидности банка включает непосредственно факторы, обеспечивающие как ликвидность отдельного банка, так и всей банковской системы страны.

Для страны с рыночной экономикой экономический уровень  ликвидности банковской системы  зависит от степени развития рыночных отношений в сферах оборота денег, кредита, ценных бумаг, организации  мероприятий центрального банка, направленных на поддержание ликвидности коммерческих банков развитости правовых отношений в стране, от темпов инфляции, способов покрытия бюджетного дефицита, сбалансированности спроса и предложения на товары и услуги и т.п.

Платежеспособность банка  обычно определяется как его способность бесперебойно и в полном объеме выполнять свои платежные обязательства и выступает как форма существования ликвидности. И если ликвидность оценивается в данной ситуации при помощи различных коэффициентов, базирующихся на сравнении активов с учетом сроков их погашения и пассивов – сроков востребования, то критериями платежеспособности выступают показатели, характеризующие платежную дисциплину: состояние корреспондентского счета, наличие картотеки неоплаченных в срок расчетных документов из-за отсутствия средств на корсчете кредитной организации; наличие задолженности по межбанковским кредитам и кредитам рефинансирования Центрального банка РФ.

При всей обоснованности данной концепции определения ликвидности  необходимо отметить, что она практически не учитывает другую функцию банков, имеющую в современных экономических условиях важное значение – способность банка создавать платежные средства, осуществляя депозитно-кредитную эмиссию. Следовательно, ставить возможность удовлетворения банком своих обязательств в зависимость от поступления средств в погашение ссуд заемщиками – значит исключить из рассмотрения возможность банка выпускать кредитные деньги, влияя тем самым на степень полноты и своевременности выполнения обязательств.

 

Тестовые  материалы

1.1 Величина собственных средств-брутто  банка для целей экономического анализа определяется как уставный капитал банка за минусом стоимости собственных акций вы 
купленных у акционеров, фонды банка, нераспределенная прибыль текущего 
года и прошлых лет;

1.2 Величина  собственных средств-нетто банка  для целей экономического анализа определяется как разница между величиной собственных средств-брутто и величиной иммобилизации, включающей в себя капитализированные активы, финансовые инвестиции, банковские депозиты;

1.3 Для характеристики  качественного состава собственных  средств банка служит коэффициент  иммобилизации, рассчитываемый как  отношение: суммы иммобилизации к величине собственных средств брутто;

1.4 Для характеристики  эффективности использования собственных                                            средств банка служит коэффициент эффективности, рассчитываемый как отношение величины собственных средств-нетто к сумме кредитных вложений;

1.5 В состав  привлеченных средств банка входят: депозиты клиентов, межбанковские депозиты, временно свободные средства на счетах клиентов, корреспондентских счетах «Лоро», средства в расчетах, кредиторы прочие привлеченные средства;

1.6 К заемным  средствам банка относятся привлеченные банковские кредиты, финансовая помощь, полученная у других банков, размещенные долговые ценные бумаги.

1.7 Специально создаваемые фонды и резервы банка, предназначенные        для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования представляют собой собственные средства;

1.8 Общую оценку  надежности банка, степень его  подверженности риску                  отражает термин достаточности капитала;

1.9 Для характеристики  эффективности использования банком привлеченных средств служит коэффициент, рассчитываемый как отношение величины привлеченных средств к сумме кредитных вложений;

1.10 Для характеристики  эффективности использования банком  заемных     средств служит  коэффициент, рассчитываемый как отношение величины заемных средств к сумме кредитных вложений;

 

2. Активы коммерческого банка

2.1 К числу  производительных активов банка  относятся:

         выданные кредиты, размещенные  депозиты, вложения в ценные бумаги,  средства, внесенные в уставные капиталы банков, предприятий и организаций;

          2.2. В непроизводительные активы банка входят:

средства  в кассе и на корреспондентских  счетах, обязательные резервы, 
перечисленные в ЦБ РФ, средства, отвлеченные в расчетах, дебиторы, капита- 
лизированные активы, отрицательные курсовые разницы, расходы, убытки, ис- 
пользование прибыли;

        2.3. Коэффициент, характеризующий эффективность использования активов банка, определяется как отношение:

производительных активов  к общей величинё активов банка;

 2.4 Норматив достаточности капитала банка определяется как отношение:

        - собственных средств банка к суммарному объему активов, взвешенных 
с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение           вложений в ценные бумаги и на возможные потери по ссудам;

       2.5 Норматив мгновенной ликвидности баланса банка определяется как отношение:

суммы высоколиквидных  активов к обязательствам до востребования;

       2.6 Норматив текущей ликвидности баланса банка определяется как от             ношение:

суммы ликвидных активов  к обязательствам до востребования  и на 
срок до 30 дней;

        2.7 Норматив долгосрочной ликвидности баланса банка определяется как отношение:

               - долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым, обязательствам сроком погашения свыше года;

      2.8 Норматив общей ликвидности баланса банка – это отношение:

- ликвидных активов к суммарным активам банка за минусом обязательных резервов кредитной организации перечисленных в ЦБ РФ;

      2.9 Качество активов банка определяется:

а) ликвидностью;

б) объемом рисковых активов;

в) удельным весом критических активов;

г) объемом работающих активов;

      2.10 В структуре баланса-нетто активы уменьшаются на величину … счетов:

регулирующих;

транзитных;

                            

                         3. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка

     3.1 Коэффициент привлеченных денежных вкладов населения определяется как процентное отношение:

общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения к  величине 
привлеченных средств банка;

     3.2 Норматив риска собственных вексельных обязательств банка определяется как процентное отношение:

выпущенных банком векселей и банковских акцептов к величине при 
влеченных ресурсов банка;

 

3.3 К числу  процентных доходов банка относятся:

а) проценты, полученные по кредитам, выданным в рублях и иностранной валюте;

б) проценты по депозитам и иным размещенным средствам, по открытым счетам;

       3.4 К числу непроцентных доходов относятся:

            комиссионные вознаграждения, полученные за оказанные услуги;

3.5 К числу  операционных доходов относятся:

в) правильного ответа нет.

3.6 К числу  неоперационных доходов относятся:

в) дивиденды, полученные от участия в хозяйственной деятельности бан 
ков и организаций, положительные курсовые разницы от переоценки счетов в 
иностранной валюте, штрафы, пени, неустойки полученные, доходы от реали 
зации имущества и сдачи его в аренду , другие внереализационные доходы.

 

3.7 К числу  процентных расходов относятся:

а) проценты, уплаченные по кредитам, полученным в рублях и иностранной валюте, по депозитам и иным привлеченным средствам, по счетам клиентов и корсчетам банков, процентные расходы по операциям с ценными бумагами, другие процентные расходы;

         3.8 К числу непроцентных расходов относятся:

в) правильного ответа нет.

         3.9 К числу операционных расходов относятся:

в) проценты, уплаченные за привлеченные кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, по открытым счетам, по операциям с ценными бумагами и иностранной валютой, другим банковским операциям.

       3.10 К числу неоперационных расходов относятся:

а) отчисления в фонды и резервы, отрицательные курсовые разницы от 
переоценки счетов в иностранной валюте, расходы по реализации (выбытию) 
имущества банка, арендная плата, расходы по списанию дебиторской задолженности и недостач, штрафы, пени, неустойки уплаченные, другие внереализационные расходы;

 

3.11 Процентная  маржа определяется как разница  между:

б) процентными доходами и процентными расходами банка;

3 .12 Непроцентная  маржа - разница между:

непроцентными доходами и  непроцентными расходами банка;

3.13 Балансовая прибыль банка определяется  как разница между:

а) совокупными доходами и совокупными расходами банка;

3.14 «Чистая»  прибыль банка рассчитывается  как разница между:

балансовой прибылью и суммой налогов, уплачиваемых из прибыли;

3.15 Коэффициент общей рентабельности  банка - отношение:

а) «чистой» прибыли к совокупным доходам банка;

б) балансовой прибыли к совокупным доходам банка;

3.16 Коэффициент  рентабельности капитала рассчитывается  как отношение:

а) балансовой прибыли к величине собственных средств банка;

в) «чистая» прибыли к величине собственных средств (капитала) банка.