После присоединения
России к Международному валютному
фонду произведены дальнейшие меры
по либерализации порядка вывоза
и пересылки из страны и ввоза
и пересылки в страну валюты России,
а также по установлению лимитов
открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными
банками Российской Федерации (Инструкция
ЦБ РФ от 22 мая 1996 г. № 41); изменен порядок
открытия и ведения уполномоченными банками
счетов нерезидентов в валюте России (приказ
ЦБ РФ от 28 мая 1996 г. № 196); введена новая
отчетность по конверсионным операциям
уполномоченных банков, являющихся ведущими
операторами межбанковского валютного
рынка (Инструкция ЦБ РФ от 22 мая 1996 г. №
42).
2 Экономические основы валютных
операций коммерческих банков РФ
Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия
«валютные операции», необходимо дать
определение основным, ключевым терминам
данной темы. Прежде всего это — иностранная
валюта.
Иностранная валюта включает:
- денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;
- средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.
К валютным ценностям
относятся:
- иностранная валюта;
- ценные бумаги в иностранной валюте — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;
- драгоценные металлы — золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, радий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;
- природные драгоценные камни — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.
Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных
металлов и природных драгоценных камней
к ювелирным и другим бытовым изделиям
и лому изделий устанавливаются Правительством
Российской Федерации.
Валюта РФ включает:
- находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) ЦБ РФ и монеты;
- средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в Российской Федерации;
- средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами Российской Федерации на основании соглашения, заключаемого Правительством Российской Федерации и ЦБ РФ с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства;
- ценные бумаги в валюте Российской Федерации — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.
Для определения
субъектов, осуществляющих операции с национальной
и иностранной валютой, необходимо дать
определение важнейшим основным понятиям
системы валютного регулирования «резидент»
и «нерезидент».
Понятие «резидент» включает
в себя следующие категории граждан
и организации:
- лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;
- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;
- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;
- дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;
- филиалы и представительства резидентов, находящиеся за пределами Российской Федерации. К нерезидентам относятся:
- физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской Федерации;
- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;
- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;
- находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;
- находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства нерезидентов.
Под валютными операциями
следует понимать:
- операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
- ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валютных ценностей;
- осуществление международных денежных переводов. Необходимо отметить, что валютные операции не исчерпываются выше перечисленными.
Валютными следует считать
не только сделки с валютными ценностями,
но и другие рублевые операции. Следовательно,
понятие «валютные операции»
охватывает, согласно Закону «О валютном регулировании и валютном
контроле», как операции с валютными ценностями,
так и совершаемые в валюте РФ сделки,
включающие «иностранный элемент» в том
или ином виде.
Операции с иностранной
валютой совершаются согласно Закону «О валютном регулировании и валютном
контроле», указам Президента России,
постановлениям Правительства, нормативным
документам ЦБ РФ и Министерства финансов
России.
Банкам запрещается
осуществлять операции по производству
и торговле материальными ценностями,
а также по страхованию всех видов,
за исключением страхования валютных и кредитных
рисков.
Банковские операции
в нашей стране могут осуществляться
уполномоченными банками, т.е. коммерческими
банками, получившими лицензии ЦБ РФ
на проведение операций в иностранной
валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал
которых полностью принадлежит иностранным
участникам. Уполномоченные банки осуществляют
контроль за соответствием проводимых
клиентами валютных операций действующему
валютному законодательству и представляют
в ЦБ РФ отчетность о проводимых валютных
операциях по установленным формам.
С заявкой на получение
лицензии на операции в иностранной
валюте могут обращаться коммерческие
банки, функционирующие не менее
года, т. е. закончившие полный финансовый
год и подготовившие официальный годовой отчет.
Для получения лицензии
банк должен представить следующие
документы:
- копию утвержденного устава банка;
- обоснование экономической целесообразности и готовности банка к осуществлению операций в иностранных валютах;
- организационную структуру банка с описанием подразделений, занимающихся операциями с иностранной валютой;
- справки о руководителях банка, ответственных за осуществление операций с иностранной валютой;
- копию письма уполномоченного банка о согласии подписать корреспондентское соглашение;
- справку об организации внутрибанковского контроля;
- баланс банка и справку о соблюдении нормативов по операциям в рублях на последнюю дату;
- отчет о прибылях и убытках на последнюю дату;
- годовой отчет на конец финансового года (баланс, форма № 2, отчет о распределении прибыли, отчет по труду, справка о составе фондов, пояснительная записка);
- аудиторское заключение;
- для банков, обращающихся за генеральной лицензией — справку о возможных зарубежных партнерах по заключению корреспондентских соглашений.
Для получения банками
лицензий на проведение операций в
иностранной валюте ЦБ РФ предъявляет
ряд квалифицированных и технических
требований:
1) Ведение текущих валютных счетов клиентов
принципиально не отличается от ведения
счетов в рублях. Особенностью ведения
таких счетов является обязанность банка
исполнять функции агента валютного контроля
за операциями своих клиентов.
Для ведения текущих
валютных счетов необходимо:
- знание порядка и условий открытия и ведения расчетных счетов организаций в рублях;
- знание инструкции о порядке открытия и ведения валютных счетов;
- знание нормативных документов и правил продажи части валютной выручки предприятий;
- наличие или согласование на открытие корреспондентского валютного счета в иностранном банке или в банке, имеющем счет в иностранном банке.
2) Для получения лицензии
на проведение неторговых операций
в иностранной валюте ЦБ РФ
предъявляет следующие требования:
- знание законодательных и нормативных актов, регулирующих порядок использования иностранной валюты на территории России;
- знание инструкций: по проведению валютных неторговых операций, кассовой работе с валютными ценностями, о порядке открытия и ведения счетов в иностранной валюте и рублях российских и иностранных организаций и частных лиц, о работе обменных пунктов;
- наличие работников, имеющих опыт проведения операций с наличной валютой;
- знание разновидностей платежных документов в иностранной валюте и рублях и особенностей работы с ними;
- наличие корреспондентского счета в иностранной валюте;
- владение оборудованием кассового помещения, обеспечивающим сохранность ценностей;
- оснащенность оборудованием по счетной технике и оргтехнике;
- наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей.
3) Одним из необходимых
условий для получения лицензии на проведение банком международных
расчетов является наличие корреспондентских
отношений с иностранными банками. Для
организации корреспондентских отношений
с иностранными банками центральный банк
предъявляет следующие квалификационные
и технические требования:
- знание иностранных языков, позволяющее вести банковскую и коммерческую переписку;
- знание основных тенденций современных международных экономических отношений, основ экономического анализа для оценки экономического и финансового положения отдельных банков;
- знание основных положений межбанковских корреспондентских соглашений;
- наличие каналов оперативной международной связи.
4) Получение лицензии на проведение операций
по международным расчетам, связанным
с экспортом товаров и услуг, также требует
выполнения банком определенных условий,
а именно:
- знания законодательства России по чекам и векселям, унифицированных правил и обычаев Международной Торговой палаты по инкассо, аккредитивам и гарантиям, инструкции Внешэкономбанка СССР по международным расчетам;
- знания иностранного языка и соответствующей банковской терминологии, практических навыков ведения коммерческой банковской переписки на иностранном языке;
- знания порядка выверки расчетов и урегулирования несквитованных сумм;
- наличия средств международной связи;
- оснащения техникой ключевания и шифрования платежных инструкций, наличия образцов подписей и таблиц ключей для шифрования передаваемых сообщений;
- оснащения компьютерными терминалами.
5) Получение лицензий на проведение операций
по продаже и покупке иностранной валюты
на внутреннем валютном рынке технически
не представляет сложности, но связано
с определенными рисками, а потому требует:
- знания валютного законодательства России, в частности инструкции о порядке ведения уполномоченными банками открытой валютной позиции и инструкции об обязательной продаже части экспортной валютной выручки;
- знания конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменений валютных курсов;
- практических навыков оценки возникающих рисков, умения распределить эти риски;
- наличия средств в разных валютах на счетах клиентов.
6) Одним из наиболее
сложных и рискованных видов
операций коммерческих банков
с иностранной валютой являются
кредитные операции в иностранной
валюте. При этом размещение банками
валютных средств производится на внутреннем или международном
рынке.
К получению лицензии
на проведение кредитных операций в
иностранной валюте предъявляются
те же требования, что и к операциям
по продаже-покупке иностранной
валюты, а именно:
- знание тенденции изменения процентных ставок на национальном и мировом валютном рынках;
- знание особенностей международных кредитных соглашений, правил их оформления;
- опыт работы с иностранными банками и фирмами;
- оснащение компьютерной техникой и современными каналами связи.