Оформление и выполнение операций по металлическим счетам юридических лиц

Операции по зачислению металла  на ОМС Клиента производятся при  предъявлении Клиентом документа, удостоверяющего  личность путем:

• внесения на счет физического металла,
• продажи обезличенного металла Банком.

1. Операции по внесению металла  в физической форме на ОМС  Клиента производятся на основании  приходных кассовых ордеров, оформленных  на основании Заявления Клиента,  при предъявлении Клиентом документа,  удостоверяющего личность и Заявления  на внесение металла в физической  форме. Получив от клиента вышеуказанные  документы, а также сертификаты  (паспорта) завода-изготовителя слитков,  операционный работник:

1) идентифицирует Клиента по  предъявленному им документу;

2) предлагает Клиенту заполнить  и подписать два экземпляра  Договора ОМС физического лица (в случае открытия счета, Приложение 21);

3) предлагает Клиенту заполнить  Заявление на внесение металла  в физической форме, устанавливает  отсутствие внешних повреждений  на сертификате завода-изготовителя;

4) проверяет правильность заполнения  документов Клиентом и производит  их дооформление в порядке, установленном банковскими правилами;

5) оформляет приходный кассовый  ордер на слитки драгоценных  металлов в двух экземплярах,  который предлагает подписать  Клиенту. По окончании операционного  дня приходный кассовый ордер  в установленном порядке помещается  в кассовые документы дня;

6) заполняет Акт приема - передачи  мерных слитков в 3-х экземплярах  с приложением спецификации на  мерные слитки, принимаемые на  ОМС, (один экземпляр Акта приема - передачи мерных слитков - Клиенту,  другой - в кассовые документы  дня, третий - в досье Клиента  для последующего учета при  возможной выдаче металла в  физической форме), который предлагает  подписать Клиенту;

7) выдает ему номерной талон,  вторую часть которого прикрепляет  к пакету документов и передает  контролеру сформированный пакет  документов. (допускается применение жетонов, а также других способов идентификации);

8) контролер проверяет правильность  оформления всех документов, что  подтверждает своей подписью, регистрирует  операцию в приходном Кассовом  журнале учета операций с драгоценными  металлами в части зачисления (прихода) физического металла  на ОМС и возвращает документы  операционному работнику.

9) Операционный работник возвращает  Клиенту документ, удостоверяющий  личность, один экземпляр Договора  и внутренним порядком передает  пакет документов кассовому работнику.

После этого кассовый работник:

• приглашает клиента по номеру талона и получает у него талон, документ, удостоверяющий личность и мерные слитки;
• удостоверяется в личности клиента, соответствии сведений, указанных в приходном кассовом ордере, с данными сертификатов на слитки;
• сверяет идентификационные номера мерных слитков с номерами, указанными в сертификатах, производит проверку слитков на предмет их соответствия государственному стандарту Российской Федерации;
• в случае соответствия всех параметров мерных слитков установленным требованиям подписывает приходный кассовый ордер;
• расписывается в Акте приема - передачи мерных слитков и спецификации на мерные слитки, принимаемые на ОМС;
• выдает клиенту один экземпляр Акта приема - передачи мерных слитков, приходного кассового ордера, а также возвращает документ, удостоверяющий личность.

Клиенту отказывается в зачислении слитков на ОМС в случаях:

- подлинность слитков не вызывает  у кассового работника сомнений, но им установлены: несоответствие  лигатурной массы (при контрольном  взвешивании в соответствии с  принятой в банке процедурой), расхождения между данными маркировки  слитков и сертификатов к ним;

- в случае выявления кассовый работником слитков, имеющих признаки попытки фальсификации;

- в случае отнесения слитка  и/или сертификата (паспорта) к  удовлетворительному состоянию  сохранности.

При этом кассовый работник возвращает клиенту слитки и сертификаты (паспорта) к ним. Подготовленные документы (Акты приема - передачи мерных слитков, а  также приходные кассовые ордера, оформленные на данные слитки), перечеркиваются, на оборотной стороне ордера указываются  причины отказа в зачислении с  приложением копии контрольной  карты. Затем приходные кассовые ордера и все экземпляры Акта приема - передачи мерных слитков внутренним порядком возвращаются операционному  работнику для аннулирования  записей об этой операции в соответствующих  документах.

2. При открытии ОМС путем приобретения  у Банка обезличенного металла  операционный работник:

• идентифицирует Клиента по предъявленному им документу;
• просит Клиента сообщить на какую сумму он предполагает приобрести металл (или количество приобретаемого металла). Расчет производится исходя из цены продажи, установленной на соответствующий драгоценный металл и количества приобретаемого клиентом металла по формуле:

X = К*М, где

X - стоимость драгоценного металла,  приобретаемого Клиентом,

К - цены продажи (стоимость единицы массы) на соответствующий драгоценный металл

М - количество драгоценного металла  в учетных единицах массы;

• предлагает Клиенту заполнить Заявление на покупку-продажу металла и подписать два экземпляра Договора ОМС для физического лица (Приложение 21). Копия Заявления на покупку-продажу металла хранится в досье клиента для последующего учета при возможной выдаче металла в физической форме;
• проверяет правильность заполнения документов Клиентом и производит их дооформление в установленном порядке;
• оформляет приходный кассовый ордер на денежные средства в двух экземплярах, который предлагает подписать Клиенту, а также мемориальный ордер на сумму реализованной курсовой разницы в двух экземплярах по операции купли - продажи драгоценных металлов. По окончании операционного дня приходный кассовый ордер в установленном порядке помещается в кассовые документы дня, мемориальный ордер - в бухгалтерские документы дня;
• выдает ему номерной талон, вторую часть которого прикрепляет к пакету документов и передает контролеру сформированный пакет документов.

Контролер проверяет правильность оформления всех документов, что подтверждает своей подписью, регистрирует операцию в Кассовом журнале по приходу  в части наличных денежных средств, уплачиваемых Клиентом за покупку у Банка обезличенного металла и возвращает документы операционному работнику. Операционный работник возвращает Клиенту документ, удостоверяющий личность, один экземпляр Договора и внутренним порядком передает пакет документов кассовому работнику.