Криминалистическая экспертиза

Министерство  образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего

профессионального образования

«СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Невинномысский  технологический институт (филиал) 

Кафедра «Экономики, бухгалтерского учета, анализа  и аудита»

Реферат 

По дисциплине: Контроль и ревизия

По теме: Криминалистическая экспертиза. 

Студентки четвертого курса БУА группы 071

направления (специальности)бухгалтерский учет, анализ и аудит

Кобелюк Татьяны Владимировны

Руководитель  работы : Ломакина А.Н. 
 
 

Невинномысск, 2010.

Криминалистическая  экспертиза.

Предмет, задачи и объекты  технико-криминалистической экспертизы документов

Теоретические разработки отечественной криминалистики, сложившейся на базе комплексного использования  правовых и технических наук, являются основой технико-криминалистической экспертизы документов. Немалую роль в становлении данного вида экспертизы сыграли такие известные криминалисты как Е.Ф.Буринский, В.И.Громов, Б.Р.Киричинский, Д.Я.Мирский, Н.И.Терзиев, А.А.Эйсман и многие другие. А само название "техническая экспертиза документов" впервые было предложено в 1949 г. Н.В.Терзиевым в работе "Введение в криминалистическое исследование документов".

Содержание  предмета криминалистической экспертизы имеет важное значение как в практическом, так и в процессуальном аспектах. Оно может быть определено характером вопросов, вытекающих из задач исследования по уголовным делам, а также специальными познаниями эксперта в области науки и техники, на основе которых устанавливаются фактические обстоятельства (факты) по уголовному делу.

Предмет технико-криминалистической экспертизы документов составляют имеющие значение для уголовного дела фактические  данные (факты, обстоятельства), связанные  с исполнением документов и устанавливаемые  на основе специальных познаний в  области технико-криминалистического  исследования документов и в предусмотренном  законом порядке.

Составляющие  предмет экспертизы задачи принято  условно подразделять на две группы: диагностические и идентификационные. К задачам диагностического исследования можно отнести следующие:

· установление способа изготовления документа  и его частей;

· установление факта и способа внесения изменений  в документ либо его части;

· определение  рода, вида документа;

· установления первоначального содержания документа (выявление невидимых и слабовидимых текстов, выцветших, залитых, зачеркнутых, замазанных, вытравленных, подчищенных записей, текстов на сгоревших документах, текстов по вдавленным штрихам и др.);

· определение  возраста документа и последовательности выполнения его реквизитов.

Задачами  идентификационного исследования являются следующие:

· установление, к одному ли роду, виду, группе принадлежат  сравниваемые объекты (документы, их материалы);

· к  одному или разным источникам происхождения  относятся сравниваемые объекты;

· одни и те же или разные материалы или  технические средства использованы для изготовления документа или  сравниваемых документов ( в т.ч. одной или разными печатными формами нанесены оттиски на документ, на одной или разных пишущих машинках напечатаны тексты документа в целом или его части и т.п.);

· составление  целого документа по его частям.

В теории судебной экспертизы к объектам экспертного  исследования относят вещественные доказательства, а также некоторые  собранные по делу сведения.

Основным  признаком, который объединяет объекты  криминалистического исследования, считается наличие в любом  из них скрытых качеств и свойств, которые могут быть выявлены и  изучены лишь с помощью специальных  знаний экспертов.

Объектами ТКЭД являются письменные документы, исследованию в которых подлежат в первую очередь  их реквизиты (записи, оттиски печатей  и штампов, машинописные тексты, пометки и пр.); материалы, из которых они выполнены (бумага, краски, клеи и пр.); следы, оставленные орудиями письма и иными приспособлениями (печатями, штампами, полиграфическими машинами и т.п.); остатки травящих веществ, использованных для удаления текста и др.

К таким  документам относятся следующие:

· личные (удостоверительные - паспорта, водительские документы, дипломы и пр.); характеризующие  трудовую деятельность - трудовые книжки, больничные листки, характеристики, личные дела и т.п.);

· справочно-удостоверительные (справки об учебе, наличии детей, зарплате, месте работы и пр.);

· денежные, т.е. отражающие операции по приходу  и выплате наличных денег (чековые  книжки, приходные и расходные  ордера, кассовые книги, платежные ведомости  и т.п.);

· отражающие движение материальных ценностей (накладные, учетные журналы, путевые листки и т.д.);

· иные (лотерейные билеты, денежные билеты, железнодорожные  и авиационные билеты, рецепты, кассовые чеки и т.п.).

Объектами технико-криминалистической экспертизы документов являются и технические  средства, которые используются при  выполнении документов - пишущие машинки, удостоверительные печатные формы  и т.п., а также материалы документов - бумага, красящие вещества, клеи и  др.

Методы  технико-криминалистической экспертизы документов

При технико-криминалистическом исследовании документов применяется  достаточно широкий комплекс методов. Однако в данной работе будут рассмотрены  лишь те из них, которые в настоящее  время могут быть в полном объеме реализованы в криминалистических подразделениях горрайорганов внутренних дел.

1. Визуальное  исследование при особых условиях  освещения: - исследование в косопадающем свете (т.е. при освещении объекта направленным пучком света с углом падения лучей менее 90о) применяется для выявления рельефных следов давления от пишущих приборов, нарушений поверхностного слоя бумаги, наклеенных участков и т.п.

При фотографировании документов таким образом угол освещения подбирают экспериментально (он может составлять 30-45о). Для исключения воздействия посторонних источников света съемку проводят в затемненном помещении, без светофильтров.

Освещение документа может быть односторонним, двухсторонним или четырехсторонним. Источники света - ОИ-9, ОИ-19, ОИ-24.

В качестве фотоматериалов применяют форматные  пленки или фотопленки КН-1, Микрат-300;

Исследование  в проходящем свете применяется  для обнаружения признаков, свидетельствующих  о подчистке, замене частей документа, выявления водяных знаков, текстов  на копировальных бумагах, выявления  залитых и замазанных текстов.

При исследовании используют рассеянный дневной свет, а также источники искусственного освещения репродукционных установок.

Фотосъемку  можно проводить контактным способом или съемкой фотокамерой;

Исследование  при вертикальном освещении (т.е. наблюдение объекта в свете, падающем перпендикулярно  к его плоскости) позволяет фиксировать  неодинаковую способность бумаги и  штрихов текста документа отражать свет, падающий по нормали, - рассеивать или отражать зеркально. Применяется  для дифференциации материалов письма в штрихах, при выявлении текстов  на документах, поврежденных высокой  температурой.

Для создания вертикального освещения используют специальные приспособления типа "опак-иллюминаторов".

Фотосъемка  проводится на репродукционных установках.

2. Визуальное  исследование с применением светофильтров  (цветоделение). Метод основан на  избирательном поглощении, отражении  или пропускании света различных  длин волн материалами документа.  В видимой области спектра  (360-680 нм) вещества, имеющие различные спектральные характеристики, визуально воспринимаются как объекты разного цвета.

Применяется для выявления различий в цвете  объектов - при выявлении залитых, замазанных, зачеркнутых текстов, усилении контраста между слабовидимыми записями, установлении факта дописки, травления и др.

Эффективную спектральную зону и светофильтр, ей соответствующий, можно подобрать  на основе правила дополнительных цветов, используя цветовой круг.

Эффективную спектральную зону можно определить и опытным путем, просматривая документ через различные светофильтры. Располагая друг за другом несколько стеклянных светофильтров можно получить довольно узкую зону.

При фоторегистрации результатов исследования необходимо, чтобы спектральная чувствительность фотоэмульсии соответствовала пропускаемой светофильтром эффективной спектральной зоне. Наиболее подходят для этой цели несенсибилизированные, ортохроматические, панхроматические и изопанхроматические фотоматериалы.

В ряде случаев фотографическое цветоделение можно провести без использования  светофильтров - с применением фотоматериалов, не очувствленных к цвету штрихов (для усиления контраста) либо с применением сенсибилизированных фотоматериалов, очувствленных к лучам спектра, соответствующим цвету ослабляемых штрихов (для ослабления контраста).

Исследование  с применением светофильтров  проводят двумя способами: документ освещают фильтрованным светом или  рассматривают через светофильтры.

В качестве источников освещения лучше использовать источники света с непрерывным  спектром излучения (лампы-накаливания).

3. Исследование  в отраженных ультрафиолетовых  лучах. Метод основан на различной  способности штрихов отражать и пропускать УФЛ.

УФ-область различает три зоны - ближнюю, примыкающую к видимому спектру (400-315 нм), среднюю (315-280 нм) и дальнюю, еще более коротковолновую.

Используется  для выявления обесцвеченных  записей, следов травления и дифференциации некоторых материалов письма.

В качестве источников УФЛ используют ртутно-кварцевые  лампы высокого и сверхвысокого  давления различной мощности, люминесцентные лампы, ксеноновые, импульсные лампы-вспышки.

Для регистрации  результатов исследования лучше  всего использовать специальные  контрастные и несенсибилизированные  фотоматериалы, например, фототехнические  пленки ФТ-20, ФТ-30, фотопленки типа "Микрат-200", диапозитивные и спектральные пластинки.

Съемку  проводят с кварцевым объективом, в некоторых случаях применяются  светофильтры серии УФС.

4. Исследование  в отраженных инфракрасных лучах.  Метод основан на различии  коэффициентов отражения и поглощения  инфракрасных лучей различными  веществами.

Используется  для обнаружения фактов дописки, подчистки, травления, смывания, выявления  невидимых и слабовидимых записей.

Условия освещения и фотосъемки подбираются  экспериментально в зависимости  от характера документа.

Источники излучения - лампы высокого и сверхвысокого  давления, лампы накаливания, газоразрядные, импульсные и ртутные.

Для фотосъемки используют фотоматериалы, сенсибилизированные  к данной зоне спектра, например, И-1, И-2, И-1060, И-500-1100, И-720-940, а также спектрозональные пленки.

5. Световая  микроскопия дает возможность  изучать мелкие объекты и их  детали.

Метод применяется для обнаружения  частиц красящих веществ, удаленных  записей, измерения письменных знаков, глубины трасс от пишущих приборов, выявления деформации элементов  знаков и др.