Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Ноября 2011 в 21:29, контрольная работа
1. Задача.
1.1. Оборотный баланс за декабрь.
Задача………………………………………………………......3
1.1. Оборотный баланс за декабрь…………………………….....3
1.2. Схемы счетов…………………………………………………5
1.3. Журнал регистрации операций и проводок………………...9
1.4. Расчет отклонений в стоимости материалов за декабрь …..12
1.5. Бухгалтерский баланс………………………………………..13
Список использованной литературы…………………………15
Дт ными лицами» Кт Дт дебиторами» Кт
| С.н. 300-00 | № 10 120-00 | С.н. 250-00 | № 52 130-00 | |
| № 53 150-00 | ||||
| Об. 150-00 | Об. 120-00 | Об. – | Об. 130-00 | |
| С.к. 330-00 | С.к. 120-00 |
76/6 «Расчеты с разными
Дт кредиторами» Кт Дт 80 «Уставный капитал» Кт
| №
31 320-00
№ 32 75-00 № 34 143-00 |
С.н. 400-00 | С.н. 14000-00 | ||
| № 20
350-00
№ 30 320-00 № 33 143-00 |
||||
| Об. 538-00 | Об. 813-00 | Об. – | Об. – | |
| С.к. 675-00 | С.к. 14000-00 |
Дт 83 «Добавочный капитал» Кт Дт (непокрытый убыток)» Кт
| С.н. 2680-00 | С.н. – | |||
| № 55 3842-40 | ||||
| Об. – | Об. – | Об. – | Об. 3842-40 | |
| С.к. 2680-00 | С.к. 3842-40 |
Дт 90 «Продажи» Кт Дт 91 «Прочие доходы и расходы» Кт
| №
42 2434-00
№ 43 8650-00 № 44 143-00 № 45 3373-00 |
С.н. – | № 46 320-00 | С.н. – | |
| № 41 14600-00 | № 47 320-00 | |||
| Об. 14600-00 | Об. 14600-00 | Об. 320-00 | Об. 320-00 | |
| С.к. – | С.к. – |
96 «Резерв предстоящих
Дт
расходов»
| С.н. 370-00 | № 47
320-00
№ 48 960-60 № 55 3842-40 |
С.н. 1750-00 | ||
| № 37 170-00 | № 45 3373-00 | |||
| Об. – | Об. 170-00 | Об. 5123-00 | Об. 3373-00 | |
| С.к. 540-00 | С.к. – |
76/4 «Расчеты по депониро-
Дт ванным суммам» Кт
| |
С.н. – |
| № 3 500-00 | |
| Об. – | Об. 500-00 |
| С.к. 500-00 |
1.3.
Журнал регистрации
операций и проводок.
| № п/п | Содержание операций | № проводки | Сумма | Бухгалтерская проводка | |
| Дебет счета | Кредит счета | ||||
| 1 | в кассу с расчетного счета получены наличные для выплаты зарплаты за ноябрь месяц | 1 | 4500-00 | 50 | 51 |
| 2 | Выдано из кассы заработная плата за ноябрь месяц | 2 | 4000-00 | 70 | 50 |
| 3 | Депонирована невыплаченная в 3–х дневной срок заработная плата | 3 | 500-00 | 70 | 76/4 |
| 4 | Депонированная заработная плата возвращена на расчетный счет | 4 | 500-00 | 51 | 50 |
| 5 | Поступили на склад материалы по акцептованными счетам–фактурам поставщиков (но учетным ценам) | 5 | 830-00 | 10 | 60 |
| отклонения от учетных цен (перерасход) | 6 | 65-00 | 16 | 60 | |
| НДС по материалам 18% | 7 | 161-10 | 19/3 | 60 | |
| транспортные расходы | 8 | 140-00 | 16 | 60 | |
| НДС по транспортным расходам 18% | 9 | 25-20 | 19/3 | 60 | |
| 6 | Оплачено за разгрузку материалов из подотчетных сумм | 10 | 120-00 | 16 | 71 |
| 7 | Поступили на расчетный счет выручка за отгруженную покупателям продукцию | 11 | 2500-00 | 51 | 62 |
| 8 | Оплачено с расчетного счета за поступившие материалы (с НДС) | 12 | 1242-00 | 60 | 51 |
| 9 | Отпущены в
производство и израсходованы материалы
по учетным ценам:
а) на изготовление продукции |
13 |
1430-00 |
20 |
10 |
| б) на общехозяйственные нужды | 14 | 580-00 | 26 | 10 | |
| 10 | списаны отклонения
от учетной цены по израсходованным материалам
на производство:
а) на изготовление продукции |
15 |
233-38 |
20 |
16 |
| б) на общехозяйственные нужды | 16 | 94-66 | 26 | 16 | |
| 11 | Начислена заработная
плата персоналу за декабрь:
а) рабочим за изготовление продукции |
17 |
2500-00 |
20 |
70 |
| б) служащим и обслуживающему персоналу | 18 | 1500-00 | 26 | 70 | |
| 12 | Произведены удержания
из заработной платы:
а) налог на доходы физических лиц |
19 |
400-00 |
70 |
68/1 |
| б) по исполнительным листам | 20 | 350-00 | 70 | 76/6 | |
| 13 | Начислено пособие по временной нетрудоспособности | 21 | 230-00 | 69/1 | 70 |
| 14 | Начислен ЕСН (26%)
от суммы расходов по оплате труда:
а) рабочих, изготовляющих продукцию: |
22 | 72-50 | 20 | 69/1 |
| |
23 | 500-00 | 20 | 69/2 | |
| |
24 | 77-50 | 20 | 69/3 | |
| б) служащих
и обслуживающего персонала:
|
25 | 43-50 | 26 | 69/1 | |
| |
26 | 300-00 | 26 | 69/2 | |
| |
27 | 46-50 | 26 | 69/3 | |
| 15 | Начислена амортизация
основных средств:
а) основного производства |
28 |
270-00 |
20 |
02 |
| б) общехозяйственного назначения | 29 | 190-00 | 26 | 02 | |
| 16 | Перечислено
с расчетного счета платежными поручениями:
а) в оплату за услугу общехозяйственного назначения |
30 |
320-00 |
26 |
76/6 |
| 31 | 320-00 | 76/6 | 51 | ||
| б) кредиторская задолженность | 32 | 75-00 | 76/6 | 51 | |
| в) расходы по реализации продукции | 33 | 143-00 | 44 | 76/6 | |
| 34 | 143-00 | 76/6 | 51 | ||
| г) бюджету налог на доходы физ.лиц | 35 | 160-00 | 68/1 | 51 | |
| д) органам государственного социального страхования и обеспечения – страховые взносы | 36 | 1730-00 | 69 | 51 | |
| 17 | Резервируются средства на предстоящий капитальный ремонт основных средств общехозяйственного назначения | 37 | 170-00 | 26 | 96 |
| 18 | Начислен транспортный налог | 38 | 298-00 | 26 | 68/1 |
| 19 | списаны на затраты основного производства общехозяйственные расходы | 39 | 3542-66 | 20 | 26 |
| 20 | Выпущена из производства готовая продукция в оценке по фактической производственной себестоимости | 40 | 8817-04 | 43 | 20 |
| 21 | Отгружена (реализована)
готовая продукция и |
41 | 14600-00 | 62 | 90/1 |
| НДС по отгруженной готовой продукции | 42 | 2434-00 | 90/3 | 68/2 | |
| 22 | Списана фактическая производственная себестоимость реализованной продукции покупателями | 43 | 8650-00 | 90/2 | 43 |
| 23 | Списываются на
себестоимость реализованной |
44 | 143-00 | 90/2 | 44 |
| 24 | Определена и отражена прибыль от реализации продукции | 45 | 3373-00 | 90/9 | 99 |
| 25 | Начислен налог на имущество | 46 | 320-00 | 91/2 | 68/1 |
| 26 | Списываются прочие доходы и расходы на счет 99 «Прибыли и убытки» | 47 | 320-00 | 99 | 91/9 |
| 27 | Начислен налог на прибыль по ставке 20% с налогооблагаемой прибыли | 48 | 960-60 | 99 | 68/1 |
| 28 | Предъявлены к вычету суммы НДС | 49 | 286-90 | 68/2 | 19 |
| Перечислена с расчетного счета сумма НДС, подлежащая взносу в бюджет | 50 | 2147-10 | 68/2 | 51 | |
| 29 | Банком списаны средства с расчетного счета в погашение кредита | 51 | 1320-00 | 66 | 51 |
| 30 | Внесена в кассу дебиторская задолженность | 52 | 130-00 | 50 | 76/5 |
| 31 | Выдано в подотчет на хозяйственные расходы | 53 | 150-00 | 71 | 50 |
| 32 | перечислена с расчетного счета задолженность бюджету | 54 | 293-00 | 68/1 | 51 |
| 33 | При реформации баланса списывается со счета 99 «прибыли и убытки» нераспределенная прибыль отчетного года | 55 | 3842-40 | 99 | 84 |
| ИТОГО: | 78090-04 | ||||
1.4.
Расчет отклонений
в стоимости материалов
за декабрь месяц
| Показатели | по учетным ценам | откл.
(+перерасх.,- экономия) |
по фактич.
затратам |
| 1. Остаток материалов на 1 декабря | 3000-00 | 300-00 | 3300-00 |
| 2.Поступило материалов за месяц (операции №5, №6) | 830-00 | 325-00 | 1155-00 |
| 3. Итого с остатком | 3830-00 | 625-00 | 4455-00 |
| 1. % отклонений
(с двумя знаками после |
х | 16,32 | х |
| 2. Отпущено
в производство, в том числе:
1) на изготовление продукции 2) на общехозяйственные нужды |
1430-00 580-00 |
233-38 94-66 |
1663-38 674-66 |
| 3.Остаток материалов на 1 января | 1820-00 | 296-96 | 2116-96 |
С.н. сч.16 + Об. Дт сч.16
% откл. =
С.н. сч. 10 + Об. Дт. сч.10
3000 + 830
Информация о работе Контрольная работа по теории бухгалтерского учета