Валютные операции коммерческих банков

Для осуществления международных  расчетов банк открывает в иностранных  банках и у себя корреспондентские  счета «ностро» и «лоро». Счет «ностро» – это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у  банка-корреспондента. Счет «лоро» –  это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

IV. Конверсионные  операции

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи  наличной и безналичной иностранной  валюты (в том числе валюты с  ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей РФ.

Под оборотом по операциям  покупки (продажи) иностранной валюты за отчетный день понимается объем  купленной (проданной) в течение  отчетного дня ино- странной валюты.

Сделка с немедленной  поставкой (наличная сделка – cash) –  это конверсионная операция с  датой валютирования, отстоящей  от дня заключения сделки не более  чем на два рабочих банковских дня. При этом под сделкой типа «today» понимается конверсионная  операция с датой валютирования  в день заключения сделки.

Сделка типа «tomorrow» представляет собой операцию с датой валютирования  на следующий за днем заключения рабочий  банковский день.

Под сделкой типа «spot»  понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий  банковский день.

Срочная (форвардная) сделка (forward outright) – это конверсионная  операция, дата валютирования по которой  отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп) не являются конверсионной  операцией.

Сделка своп (swap) – это  банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных  операций на одинаковую сумму, заключаемых  в один и тот же день.  При  этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая – сделкой с  немедленной поставкой.

Конверсионные операции нельзя проводить, не учитывая риски по валютным позициям банка.

Валютная позиция –  остатки средств в иностранных  валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых  требований и обязательств по не- завершенным  операциям) в соответствующих валютах  и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов  или расходов при изменении обменных курсов валют.

Короткая открытая валютная позиция – открытая валютная позиция  в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства  в которой количественно превышают  активы и внебалансовые требования в этой иностранной ва- люте.

Длинная открытая валютная позиция – открытая валютная позиция  в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают  пассивы и внебалансовые обязательства  в этой иностранной валюте.

Закрытая валютная позиция  – валютная позиция в отдельной  иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным  операциям) в которой количественно  совпадают.

Дата заключения сделки (дата сделки) – дата достижения сторонами  сделки  предусмотренными законодательством  РФ и международной практикой  способами соглашения по всем ее существующим условиям (наименование обмениваемых ва- лют, курс обмена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования, платежные инструменты) и всем иным условиям, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Дата валютирования –  оговоренная сторонами дата осуществления  поставки средств на счета контрагента  по сделке.

ЦБ РФ устанавливает лимиты открытых валютных позиций, т. е. количественные ограничения соотношений суммарных  открытых валютных позиций и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.

V. Операции по  международным расчетам, связанные  с экспортом и импортом товаров  и услуг

Во внешней торговле применяются  такие формы расчетов, как документарный  аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

Документарный аккредитив –  обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить  платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.

При расчетах по экспорту в  форме документарного аккредитива  иностранный банк открывает его  у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное  письмо, в котором указывается  вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив открывается досье.

В расчетах по форме документарное  инкассо – банк-эмитент принимает  на себя обязательство предъявить предоставленные  доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках.

VI. Операции по  привлечению и размещению банком  валютных средств

Эти операции включают в  себя следующие виды:

1) привлечение депозитов:

• физических лиц;
• юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

2) выдача кредитов:

• физическим лицам;
• юридическим лицам;

3) размещение кредитов  на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными  для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

 

 

 

 

4. Порядок организации международных расчетов в

коммерческом  банке.

Международные расчеты по экспортно-импортным операциям в  России регулируются принятыми в  мировой практике Унифицированными правилами по ин- кассо и правилами  и обычаями для документарного аккредитива.

При инкассовой форме расчетов банк обязуется на основании представленных в банк документов получить причитающиеся  клиенту денежные средства. Чистое  инкассо – это получение  причитающихся  клиенту средств по различным  денежным обязательствам, например, по чекам, векселям. Документарное инкассо – это получение причитающихся клиенту средств на основании коммерческих документов: счетов, транспортных и страховых документов, подтверждающих отгрузку то- вара, оказания услуг, выполнение работ.

Расчеты по документарному инкассо при экспортных операциях  начинаются в уполномоченном банке  экспортера, куда он представляет все  необходимые документы, подтверждающие отгрузку товара в адрес покупателя или оказание услуг, выполнение работ. В банк представляются инкассовое поручение  и комплект ком- мерческих документов, оформленных в соответствии с  условиями контракта. Пос- ле проверки всего комплекта документов, представленных экспортером, уполномоченный банк направляет их в иностранный банк страны импортера, который и будет инкассировать средства в соответствии с инкассовым поручением экспортера.

Расчеты по документарному инкассо при импортных операциях  производятся следующим образом. В  уполномоченный банк, обслуживающий  валютный счет российского предприятия-импортера, поступают платежное требование и инструкция об исполнении платежа. Банк импортера извещает его о поступлении этих документов и дает ему срок для акцепта. В случае отказа от акцепта уполномоченный банк сообщает о нем в иностранный банк. При согласии на оплату клиент пе- редает в банк заявление на перечисление денежных средств экспортеру за три дня до наступления срока платежа.

Расчеты аккредитивами –  наиболее выгодная и надежная форма  расчетов при экспортных операциях, гарантирующая своевременное поступление  выручки на счет экспортера. Порядок  расчетов аккредитивами в международных  расчетах в сущности тот же, что  и внутри страны, за исключением  форм применяемых документов и некоторых специфических деталей.

Расчеты с банковскими  переводами также используются во внешнеторговых операциях. Переводы средств со счетов клиентов осуществляются через корреспондентские  счета банков, например через систему SWIFT. Такая форма расчетов применяется, прежде всего, при оплате долговых обязательств по ранее полученным кредитам, выдаче авансов, урегулировании рекламаций, связанных  с качеством и ассортиментом  поставляемых товаров, а также при  расчетах неторгового ха- рактера.

Вексель – важный инструмент кредитования и расчетов при совершении внешнеэкономических операций. Применяются  как простые, так и переводные векселя. Экспортер, предоставляя коммерческий кредит, получает от импортера не наличные, а простой вексель. По истечении срока кредитов, а следовательно, срока век- селя, экспортер предъявляет его импортеру-должнику и получает необходимую сумму за проданный ранее товар.

Переводные векселя имеют  более широкое, чем простые, распространение  в международных расчетах. Экспортеры, выставляя переводные векселя по коммерческим контрактам, указывают  в качестве ремитентов кредитующие  их банки. С оплатой такого векселя  погашается сразу два обязательства: коммерческий кредит и задолженность экспортера банку.

Во внешнеэкономической  деятельности применяется форфейтинг – форма кредитования экспорта путем  покупки банком векселей или других требований по внешнеторговым операциям, которая применяется, как правило, при поставке ма- шин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа.

Дорожные чеки – наиболее удобное средство международных  расчетов неторгового характера. Дорожный чек представляет собой обязательство (приказ) выплатить обозначенную на чеке сумму денег владельцу, образец подписи которого проставляется на дорожном чеке в момент его продажи. При предъявлении к опла- те владелец должен вторично расписаться на чеке. Такая система страхует владельца от риска утраты чека. Дорожные чеки выписываются банком на собственные отделения за границей или иностранные банки-корреспонденты, но, как правило, без указания конкретного адреса. Поскольку дорожные чеки не являются стандартным платежным средством, то их покупка и прием в оплату товаров и ус- луг обеспечиваются договоренностью эмитента дорожных чеков соответствующи- ми организациями.

 

 

5. Организация валютного контроля в коммерческих банках

Валютному контролю и контролю за исполнением внешнеторговых бартерных  сделок подлежат сделки, заключенные  между резидентами и нерезидентами  и пре- дусматривающие проведение валютных операций, вне зависимости от заявляемого на основании этих сделок таможенного режима товаров.

Технологии валютного  контроля и контроля за исполнением  внешнеторговых бартерных сделок разработаны  в соответствии с положениями  действующего ва- лютного законодательства РФ, и изложены в документах ЦБ России и ФТС России. К числу основных из них относятся:

1. Федеральный закон «О  валютном регулировании и валютном  контроле» от 10.12.03 № 173-ФЗ

2. Инструкция ЦБ РФ  «О порядке представления резидентами  и нерезидентами уполномоченным  банкам документов и информации  при осуществлении валютных операций и оформлении паспортов сделок» № 117-И от 15.06.04

3. Положение «О порядке  представления резидентами уполномоченным  банкам подтверждающих документов  и информации, связанных с проведением  валютных операций с нерезидентами  по внешнеторговым сделкам, и  осуществления уполномоченными  банками контроля за проведением  валютных операций». Положение ЦБ РФ № 258-П от 1.06.04

4. Приказ ГТК России  «Об осуществлении таможенного  оформления товаров, перемещаемых  через таможенную границу РФ  в счет исполнения внешнеэкономических  договоров, предусматривающих товарообменные  операции» № 1268 от 3.12.03

5. Приказ ГТК России  «О действиях должностных лиц  таможенных органов, осуществляющих  таможенное оформление и таможенный  контроль при декларировании и выпуске товаров» № 1356 от 28.11.03

Одним из основных документов, применяемых в валютном контроле, выступает паспорт сделки (паспорт  бартерной сделки), который используется в целях обеспечения учета отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами и содержит документально подтвержденные сведения об этих опе- операциях.

Паспорт сделки должен быть представлен таможенным органам  при помещении товаров под  заявляемый таможенный режим по возмездному  договору между резидентом и нерезидентом, сумма которого превышает в эквиваленте 5 тысяч долларов США по курсу  иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату его заключения с учетом внесенных изменений и дополнений.

Паспорт сделки оформляется  в стандартизированном виде в  порядке, определенном Инструкцией  ЦБ России « О порядке представления  резидентами и нерезидентами  уполномоченным банкам документов и  информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными  банками валютных операций и оформления паспортов сделок».