Операции коммерческих банков с векселями

После разрешения кредита  клиенту открывается лицевой  счет для записи:

• полученной ссуды;
• начисленных банком по счету процентов, комиссии и других расходов;
• всех денежных сумм, поступающих в погашение долга;
• валюты векселей, поступающих в обеспечение счета и выдаваемых из обеспечения в случае оплаты их или замены новыми.

Векселя предоставляются  в обеспечение в таком же порядке, что и при учете, но расчетов по ним не производится. При использовании  кредита банк следит за размером его  свободного остатка. Перед проведением  тех или иных платежных операций за счет ссуды по специальному ссудному счету банк проверяет расчет имеющегося свободного остатка кредита.

Погашение ссуды может  осуществляться путем перечисления средств по распоряжению клиента  с его расчетного счета или  путем зачитывания платежей, поступающих  по векселям, находящимся в обеспечении  кредита, от векселедателей. Если по специальному ссудному счету за счет поступающих  средств образуется кредитовое сальдо, то банк начисляет на кредитовые остатки  проценты в размере, установленном  за хранение их на расчетных (текущих) счетах.

Инкассирование  векселей

Банки часто выполняют  поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в  срок. Банки берут на себя ответственность  по предъявлению векселей в срок плательщику  и получению причитающихся по ним платежей. Если платеж поступит, вексель возвратится должнику. При  непоступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста. В то время как при учете векселей банк несет известный риск, выдавая клиенту сумму, обозначенную на векселе за минусом утвержденного процента, при инкассировании он принимает лишь поручение получить при наступлении срока причитающийся по векселю платеж и передать полученную сумму владельцу векселя. Роль банка сводится лишь к точному исполнению инструкций клиента. Однако путем этих операций банки могут сосредоточивать на своих счетах значительные средства и получают их в бесплатное распоряжение. Вместе с тем они являются довольно прибыльной операцией, так как за инкассо взимается определенная комиссия. Они выгодны и для клиента, поскольку банки благодаря имеющимся между ними тесным взаимоотношениям могут исполнять поручения клиента быстрее и дешевле, клиент также освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей, что требовало бы определенных затрат, которые несравненно больше взимаемых банком комиссионных. Банки принимают для инкассирования векселя с оплатой в тех местах, где есть учреждения банков.

Домициляция векселей

Банки могут по поручению  векселедателей или трассанта производить  платежи в установленный срок. Банк в противоположность инкассированию векселей является не получателем платежа, а плательщиком. Назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица называется домициляцией, а такие векселя - домицилированными. Внешним признаком их служат слова "уплата" или "платеж в ... банке", помещенные под подписью плательщика.

Выступая в качестве домицилянта, банк не несет никакого риска, так как он оплачивает вексель только в том случае, если плательщик внес ему раньше вексельную сумму или если клиент имеет у него на своем расчетном (текущем) счете достаточную сумму и уполномочивает банк списать с его счета сумму, необходимую для оплаты векселя. В противном случае, банк отказывает в платеже, и вексель протестуется обычным порядком против векселедателя.

За оплату векселя в  качестве особого плательщика обычно насчитывают небольшую комиссию, а оплаченные векселя отсылаются клиенту. Для лиц, имеющих в данном банке расчетный (текущий) счет, оплата домицилированных векселей производится бесплатно.

В ходе проведения операций с векселями коммерческие банки  аккумулируют значительное количество векселей. При правильном ведении  учетных операций вексельный портфель является для банка надежной статьей  его актива, более устойчивой, чем  другие ценные бумаги, например, акции. Другим достоинством векселей является точно установленная ликвидность  по срокам. Исходя из этого, Центральный  банк может пополнять ресурсы коммерческих банков, если такая необходимость возникает, переучитывая их векселя или выдавая кредиты по специальному ссудному счету под обеспечение учтенных векселей.

Как переучет, так и кредитование по специальному ссудному счету производятся на общих основаниях. Вексель должен иметь не менее двух подписей, быть товарным и краткосрочным. Для Центрального банка вексельное кредитование банков дает дополнительную возможность оказания регулирующего влияния на экономическую  ситуацию в стране.

Форфетирование

В современной практике коммерческий кредит в чистом виде практически  не встречается, а входит в категорию  косвенного банковского финансирования в качестве ее начальной составной  части. Самым распространенным методом  рефинансирования коммерческого кредита  является форфетирование.

Форфетирование - термин, обычно употребляемый для обозначения покупки обязательств, погашение которых приходится на какое-либо время в будущем, те которые возникают в процессе поставки товаров и услуг (большей частью экспортных операций) без оборота на любого предыдущего должника. Слово "a forfeit" французского происхождения и выражает отказ от прав, что и составляет самую суть операций по форфетированию.

При форфетировании продавец защищает себя от любого регресса включением в требование, например, переводной вексель, слов "без оборота" в индоссамент.

Продавцом форфетируемого векселя обычно является экспортер. Он акцептует его в качестве платежа за товары и услуги и стремится передать все риски и ответственность за инкассирование форфейтеру (т.е. банку, учитывающему векселя) в обмен на немедленную оплату наличными деньгами.

Обычно форфетированию подлежат торговые тратты или простые векселя, хотя теоретически задолженность в любой форме могла бы быть форфетирована. Менее употребительные формы включают аккредитив и вытекающие из него отсроченные платежи. Преобладание простых и переводных векселей объясняется их употреблением в качестве инструментов торгового финансирования в течение длительного времени и свойственной им операционной простоте.

Вексель, как залоговое средство

  При получении кредита в банке банковский вексель может быть использован как залоговое средство. После погашения задолженности вексель возвращается векселедержателю. Если кредит не погашается вовремя, то задолженность ликвидируется за счет получения платежа по векселю.

Передача векселя в  залог оформляется бланковым  индоссаментом, который не содержит наименования индоссата. Предполагается, что наименование будет вписано  при необходимости, если кредит не погашен  векселедержателем, и получателем  вексельной суммы становится банк.

Они удостоверяют, что предприятие  внесло в банк депозит в сумме, указанной в векселе. Банк обязуется  погасить такой вексель при предъявлении его к оплате в указанный на нем срок. При этом на вексель  начисляется определенный процентный доход. В данном случае вексель фактически выполняет роль депозитного сертификата. 

  Операции по учету векселей являются для банков в значительной степени рискованными. Риск потерь связан не только с финансовым положением векселедателя, но также наблюдается информационная закрытость рынка. Эта проблема наиболее остра и связана с труднодоступностью информации о находящихся в обращении векселях, процедуре выпуска, погашении, фактах утери или хищении векселей.

Вексельный рынок в России очень подвижен, поэтому и операции банков с векселями отличаются высокой динамичностью. Но при этом присутствует степень риска по операциям с векселями.

Определенный вклад в  снижение степени риска по операциям  с векселями могут внести принятые в рамках ассоциации участников вексельного  рынка (АУВЕР) единые стандарты раскрытия  информации, выпуска и погашения, а также обращение векселей, обязательных для исполнения участниками ассоциации.

Следующим шагом, должна быть организация вексельной торговой площадки в рамках ассоциации. Ее создание повысит  ликвидность обращающихся векселей, ускорят торговые операции, снизят риск совершаемых сделок, сократит издержки для конечных участников, это приведет к повышению "прозрачности" вексельного рынка.

Возможно, существование  торговой системы без обеспечения  депозитарного учета совершаемых  сделок с векселями и гарантированной  системы их исполнения. В этом случае, допуск к участию в торгах не может  быть свободным, а должен строиться  в зависимости от опыта работы компании на вексельном рынке и собственной  платежеспособности.

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

Итак, вексель выполняет  расчетную функцию, когда он выдается для того, чтобы погасить денежный долг по предыдущей сделке путем замены его на новый вексельный долг. И  кредитную, т.к. в большинстве случаев  отсрочка оплаты наличными деньгами покупки сопровождает выдачу векселя. Векселя подразделяются на финансовые, товарные, дружеские и бронзовые. Посредством векселя можно оплатить купленный товар или предоставить услуги на условиях коммерческого кредита, возвратить полученную ссуду. Обо всем этом подробно говорилось в первой главе данной работы.

Внедрение вексельного кредита  дает возможность предприятиям расплатиться за приобретенные товары и услуги и в то же время максимально  сократить расходы на обслуживание долга. Острая нехватка оборотных средств, вызванная ростом цен, неплатежей и  т.п. подталкивает предприятие к  обращению в банк за кредитами. Использование  вексельного кредита позволяет  получить предприятиям под приемлемую процентную ставку (от 20 до 60 % годовых) надежное платежное средство для расчета с партнерами.

  Преимущества получения вексельных кредитов:

• возможность ускоренной оплаты продукции или услуги – отсутствие затрат времени на межбанковский пробег;
• возможность пополнения оборотных средств;
• полное включение процентных выплат по обслуживанию вексельных кредитов в себестоимость – в абсолютном большинстве случаем процент по вексельному кредиту значительно ниже действующей ставки Центробанка России;
• возможность выдачи кредита пакетом векселей.

 

Список использованной литературы

 

1.Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело, М.: Финансы и статистика, 2005.

2. Каджаева М.Р., Дубровская С.В. Банковские операции, М.: Академия, 2006.

3. Костерина Т.М. Банковское дело, М.: Маркет ДС, 2007.

4. Тавасиева А.М., Эриашвили Н.Д. Банковское дело, М.: Юнити, 2006.