Планирование фонда оплаты труда в муниципальном образовательном учреждении «Гимназии №7»

ПЛАНИРОВАНИЕ ФОНДА  ОПЛАТЫ ТРУДА В МУНИЦИПАЛЬНОМ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОМ УЧРЕЖДЕНИИ «ГИМНАЗИИ №7».

 

Фонд оплаты труда  рассчитывается отдельно по педагогическому  персоналу, административно хозяйственной части и учебно-вспомогательному персоналу.

 

РАСЧЕТ ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА ПЕДАГОГИЧЕСКОГО ПЕРСОНАЛА.

 

Фонд оплаты труда  планируется отдельно по группам  классов.

Для расчета фонда  оплаты труда необходимы следующие  показатели:

1. количество классов
1. на 1.01
2. на 1.09
3. среднегодовое количество классов

На 1.01 количество классов  в МОУ Гимназии №7 составляет 38 классов, в том числе 1-4 классы – 12 классов, 5-9 классы – 17 классов, 10-11 классы – 9 классов.

На 1.09  количество классов  в МОУ Гимназии №7  составляет 36 классов, в том числе 1-4 классы – 14 классов, 5-9 классы – 15 классов, 10-11 классы – 7 классов.

Среднегодовое количество классов рассчитывается по формуле:

К1 * 8 + К2 * 4

12                

где    К1 – контингент на начало планируемого года;

       8 –  число месяцев функционирования  учреждения с переходящим контингентом на начало года;

       К2 – контингент  планируемого года;

4 – число месяцев  функционирования учреждения с  новым контингентом на конец года;

12 – число месяцев в году.

 

Среднегодовое количество 1-4 классов = (12*8 + 14*4)/12 = 12,7 классов;

Среднегодовое количество 5-9 классов = (17*8 + 15*4)/12 = 16,3 классов;

Среднегодовое количество 10-11 классов = (9*8 + 7*4)/12 = 8,3 классов.

 

2. общее число учебных часов на группу классов

Рассчитывается по формуле:

количество классов  на 1.01 *  число часов на один класс

 

В группе 1-4 классов МОУ Гимназии №7 число часов на один класс составляет 21 час, следовательно, общее число учебных часов = 12*21 = 252 часа.

В группе 5-9 классов МОУ Гимназии №7 число часов на один класс составляет 30 часов, следовательно, общее число учебных часов = 17*30 = 510 часов.

В группе 10-11 классов МОУ Гимназии №7 число часов на один класс составляет 22 часа, следовательно, общее число учебных часов = 9*22 = 198 часа.

3. количество педагогических ставок
1. Рассчитывается на все классы на 1.01 по формуле:

общая сумма педагогических часов / норма нагрузки учителя

Норма нагрузки учителя  определена в письме «об оплате труда  работников образовательного учреждения» и составляет для преподавателей 1-4 классов – 20 часов, для преподавателей 5-11 классов – 18 часов.

Для 1-4 классов количество педагогических ставок на все классы = 252/20 = 12,6.

Для 5-9 классов количество педагогических ставок на все классы = 510/18 = 28,3.

Для 10-11 классов количество педагогических ставок на все классы = 198/18 = 11,0.

2. Рассчитывается на 1 класс по формуле:

количество педагогических ставок на все классы / количество классов в данной группе

Для 1-4 классов количество педагогических ставок на 1 класс = 12,6/12 = 1,05.

Для 5-9 классов количество педагогических ставок на 1 класс = 28,3/17 = 1,66.

Для 10-11 классов количество педагогических ставок на 1 класс = 11,0/9 = 1,22.

 

3. Рассчитывается среднегодовое по формуле:

количество педагогических ставок на 1 класс * среднегодовое количество классов

 

Для 1-4 классов среднегодовое  количество педагогических ставок = 1,05*12,7=13,34.

Для 5-9 классов среднегодовое количество педагогических ставок = 1,66*16,3=27,06.

Для 10-11 классов среднегодовое количество педагогических ставок=1,22*8,3=10,13.

4. заработная плата в месяц по тарификации по группе классов (берется из тарификационного списка).
5. средняя ставка учителя в месяц

Рассчитывается по формуле:

месячный фонд заработной платы / количество педагогических ставок на все классы

 

Для 1-4 классов средняя ставка учителя  в месяц = 211670,82/12,6 = 16799,27 руб.

Для 5-9 классов средняя ставка учителя  в месяц = 532999,97/28,3 = 18833,92 руб.

Для 10-11 классов средняя ставка учителя в месяц = 204758,65/11,0 = 18614,42 руб.

6. Рассчитывается фонд оплаты труда:

среднегодовое количество педагогических ставок * средняя ставка учителя в месяц*12

 

Для учителей 1-4 классов фонд оплаты труда = 13,34*16799,27*12 = 2689227,00 руб.

Для учителей 5-9 классов фонд оплаты труда = 27,06*18833,92*12 = 6115751,00 руб.

Для учителей 10-11 классов  фонд оплаты труда = 10,13*18614,42*12 = 2262769,00 руб.

 

 Общий фонд заработной  платы педагогического персонала  = 2689227,00 + 6115751,00 +  2262769,00 = 11067747,00 руб.

 

РАСЧЕТ ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА РУКОВОДЯЩИХ РАБОТНИКОВ АДМИНИСТРАТИВНО - ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ЧАСТИ И УЧЕБНО-ВСПОМОГАТЕЛЬНОГО ПЕРСОНАЛА.

 

Фонд оплаты труда  планируется, исходя из среднегодовой  численности работников и среднего размера ставки, установленной на основе единой тарифной сетки.

Численность административно –  хозяйственной части и учебно-вспомогательного персонала устанавливается на начало и конец года и определяется в соответствии с типовыми штатами, в зависимости от количества классов в школе и ее индивидуальных особенностей.

 

Фонд оплаты труда = среднегодовое  количество штатных единиц * средний  размер ставки * 12 = 72*4215,85*12 = 3642493,00 руб.

 

 

РАСЧЕТ ОСНОВНОГО ФОНДА  ОПЛАТЫ ТРУДА.

 

Основной фонд оплаты труда = фонд заработной платы педагогического персонала + фонд оплаты труда руководящих работников административно-хозяйственной части и учебно-вспомогательного персонала = 11067747,00 + 3642493,00 = 14710240,00 руб.

 

РАСЧЕТ НАДТАРИФНОГО ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА.

 

Кроме основной заработной платы устанавливаются доплаты  и надбавки. Размер этих доплат зависит  от объема надтарифного фонда. Норматив фонда по каждому учреждению различен и устанавливается индивидуально вышестоящим учреждением. Существует ограничение: не более 25%. В МОУ Гимназии №7 процент надтарифного фонда равен 20%.

 

норматив фонда оплаты труда = основной фонд оплаты труда * % надтарифного фонда оплаты труда / (100 - % надтарифного фонда оплаты труда) = 14710240,00*20/(100-20) = 3677560,00 руб.

 

 

РАСЧЕТ ОБЩЕГО ФОНДА  ОПЛАТЫ ТРУДА.

 

Общий фонд оплаты труда = основной фонд оплаты труда + надтарифный  фонд оплаты труда = 14710240,00 + 3677560,00 = 18387800,00 руб.

 

НАЧИСЛЕНИЯ НА ВЫПЛАТЫ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА.

 

Сумма по статье 213 «Начисления  на выплаты по оплате труда» определяется путем умножения общего фонда  оплаты труда на ставку Единого социального  налога (26% + 0,2% от несчастных случаев).

Начисления = 18387800,00*26,2% = 4817604,00 руб.

 

РАСЧЕТ РАСХОДОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ «ГИМНАЗИИ  №7» НА МАТЕРИАЛЫ И ПРИРАВНЕННЫЕ К НИМ ЗАТРАТЫ.

 

При определении расходов на приобретение предметов снабжении  учитываются следующие затраты:

1. канцелярские принадлежности;
2. расходы на медикаменты и перевязочные средства;
3. расходы на мягкий инвентарь;
4. продукты питания.

 

В МОУ «Гимназии №7»  существуют группы продленного дня, для таких групп предусматриваются расходы на приобретение мягкого инвентаря. Группа продленного дня состоит из 180 человек. Норма на одного учащегося – 1 одеяло, 1 простыня, 1 пододеяльник, 2 наволочки, 2 подушки, 1 матрас.

В МОУ «Гимназии №7»  в наличии находится: 186 одеял, истек срок службы у 9; 180 простыни; 360 наволочек, истек срок службы у 6; 358 подушки; 195 матрасов, истек срок службы у 17; 180 пододеяльников, истек срок службы у 5.

Цена за единицу товара:

одеяло – 500 руб.;

наволочка – 78 руб.;

подушка – 255 руб.;

матрас – 1680 руб.;

пододеяльник – 356 руб.

 

наименование	норма	в наличие		к приобретению	цена (руб.)	сумма (руб.)
		всего	истек срок службы
одеяло	180	186	9	3	500,00	1500,00
простыня	180	180	-	-	-	-
наволочка	360	360	6	6	78,00	468,00
подушка	360	358	-	2	455,00	910,00
матрас	180	195	17	2	1680,00	3360,00
пододеяльник	180	180	5	5	356,00	1780,00
ИТОГО	-	-	-	-	-	7706,00

 

Сумма к приобретению на одеяло = 500,00 * 3 = 1500,00 руб.

Сумма к приобретению на наволочки = 78,00 * 6 = 468,00 руб.

Сумма к приобретению на подушки = 455,00 * 2 = 910,00 руб.

Сумма к приобретению на матрасы = 1680,00 * 2 = 3360,00 руб.

Сумма к приобретению на пододеяльники = 356,00 * 5 = 1780,00 руб.

Итого сумма к приобретению=1500,00+468,00+910,00+3360,00+1780,00=8018,00 руб.

 

 

 

В смете МОУ «Гимназии  №7» планируются расходы на питание  учащихся. Эти расходы зависят от среднегодового количества классов, учащихся, получающих питание за счет бюджета, числа дней питания, нормы на питание одного ребенка (указывается в рублях).

В МОУ «Гимназии №7»  завтракают учащиеся 1-4 классов и 5-9 классов, обедают только в группе продленного дня. Норматив на завтрак – 3,60 руб.; на обед – 8,50 руб.

Число дней питания – 162 дня.

Среднегодовое количество учащихся = (560*8+469*4)/12 = 530 учащихся.

Расходы на питание на завтрак = 530*162*3,60 = 309096,00 руб.

Расходы на питание на обед = 180*162*8,50 = 247860,00 руб.

Всего расходов на питание = 309096,00 + 247860,00 = 556956,00 руб.

 

Расходы на услуги связи (ст.221), на транспортные услуги (ст.222), на коммунальные услуги (ст.223), на услуги по содержанию имущества (ст.225), на прочие услуги (ст.226) и прочие расходы (ст.290) рассчитываются  на основании данных за первое полугодие текущего года с учетом коэффициента инфляции.

В МОУ «Гимназии №7»  за первое полугодие 2007 года были расходованы следующие суммы:

ст.221 «Услуги связи» - 47409,81 руб.;

ст.222 «Транспортные услуги» - 37002,78 руб.;

ст.223 «Коммунальные услуги» - 968547,64 руб.;

ст.225 «Услуги по содержанию имущества» - 406213,23 руб.;

ст.226 «Прочие услуги» - 431462,07 руб.;

ст.290 «Прочие расходы» - 16239,13 руб.

 

Потребность МОУ «Гимназии №7» на следующий учебный год составляет:

ст.221 «Услуги связи» - (47409,81+47409,81)*1,081 = 102500,00 руб.;

ст.222 «Транспортные услуги» - (37002,78+37002,78)*1,081 = 80000,00 руб.;

ст.223 «Коммунальные услуги» - (968547,64+968547,64)*1,081 = 2094000,00 руб.;

ст.225 «Услуги по содержанию имущества» - (406213,23+406213,23)*1,081 = 878233,00 руб.;

ст.226 «Прочие услуги» - (431462,07+431462,07)*1,081 = 932821,00 руб.;

ст.290 «Прочие расходы» - (16239,13+16239,13)*1,081 = 35109,00 руб.

 

Потребность в медикаментах и канцелярских принадлежностях рассчитывается, исходя из фактического исполнения за первое полугодие текущего года (2007) и коэффициента инфляции.

МОУ «Гимназией №7» за первое полугодие 2007 года фактически исполнено:

медикаментов на сумму 5094,97 руб.;

канцелярских принадлежностей  на сумму 4477,64 руб.

Потребность МОУ «Гимназии №7»  на следующий учебный год составляет: