Продажа автомобильных запчастей

 

 

 

 

 

 

	Коэффициет	Сумма закупки	Сумма реализации	наценка на ед. товара	сумма наценки
январь	1,0	2 375 320р.	2 850 384р.	104 483р.	475 064р.
февраль	0,6	1 425 192р.	1 710 230р.	62 690р.	285 038р.
март	0,5	1 187 660р.	1 425 192р.	52 242р.	237 532р.
апрель	0,8	1 900 256р.	2 280 307р.	83 587р.	380 051р.
май	1,3	3 087 916р.	3 705 499р.	135 828р.	617 583р.
июнь	1,9	4 513 108р.	5 415 730р.	198 518р.	902 622р.
июль	2,0	4 750 640р.	5 700 768р.	208 966р.	950 128р.
август	1,4	3 325 448р.	3 990 538р.	146 276р.	665 090р.
сентябрь	1,3	3 087 916р.	3 705 499р.	135 828р.	617 583р.
октябрь	1,2	2 850 384р.	3 420 461р.	125 380р.	570 077р.
ноябрь	0,4	950 128р.	1 140 154р.	41 793р.	190 026р.
декабрь	0,3	712 596р.	855 115р.	31 345р.	142 519р.

	Сумма закупки	Сумма реализации	наценка на ед. товара	сумма наценки
итого 1 квартал	4 988 172р.	5 985 806р.	219 415р.	997 634р.
итого 2 квартал	9 501 280р.	11 401 536р.	417 933р.	1 900 256р.
итого 3 квартал	11 164 004р.	13 396 805р.	491 071р.	2 232 801р.
итого 4 квартал	4 533 108р.	5 415 730р.	198 518р.	902 622р.
итого за год	30 186 564р.	36 199 877р.	1 326 937р.	6 033 313р.

 

Суммарные затраты - 30 186 564р.

Суммарная выручка -36 199 877р

 Суммарная наценка( прибыль) - 6 013 313р

 

4.2

Расчетный объем  продаж  товара хранящегося на складе

За месяц 390 * 4 = 1560 шт. 

Расход товара за 1 квартал  3276 шт.

Расход товара за 2 квартал  6240 шт.

Расход товара за 3 квартал  7332 шт.

Расход товара за 4 квартал  2964шт.

Всего за год 19 812 шт.

 

 

Норма запаса:

Время нахождения товара в  пути 1 день

Время приемки товара 1 день

Страховой запас 1 день

Т (норма запаса в днях) 3 дня

n_ср(средний ежедневный выпуск товара) 19 812 /365 = 54,28 шт.

Норматив запаса 3 * 54,28 = 162,84 шт.

4.3

Смета затрат: (за месяц)

1. Материальные затраты

Электроэнергия 800 рублей

2. Затраты на оплату труда

З/плата 24 000 руб.

3. Отчисления на социальные нужды

Во внебюджетные фонды  7248руб.

4. Амортизация

Здание + витрины + стеллажи + компьютер + кас. аппарат = 9167 + 476 + 476 + 555 +278 = 10 952 руб.

5. Прочие затраты

Оплата за доставку товара 3 800*4= 15 200 руб.   ( за год 15 200 * 12= 182 400 руб.)

 

Глава 5.

Отчет о прибылях и убытках магазин «Мастер»

Выручка от реализации продукции 36 199 877р

Себестоимость проданных  товаров 30 166 564р.

Валовая прибыль 6 033 313р.

Управленческие и коммерческие расходы  31 248руб. ( 2, 3) * 12 + 131 428(годовая амор.) = 506 404 руб. + 182 400 руб + 800*12 = 698 404 руб.

Прибыль от продаж 6 033 313р. – 698 404 руб. = 5 334 909 руб.

Налог на доходы 13 047 * 4 = 52 188  руб.

Чистая прибыль  5 282 721руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 6

Статья	1-ая нед  января	2-ая нед января	3-я нед января	4-ая нед января	Итого январь	1-ая нед февраля	2-ая нед февраля	3-я нед февраля	4-ая нед февраля	Итого февраль
Сальдо на начало периода	2134000	1038174	1144117	1250151	2134000	1359064	1469428	1581951	1712584	1359064
Поступления от основной деятельности:					2850384					1710230
Выручка от реализации продукции, товаров	712608	730423	659114	748238		422595	443725	464855	379056
Платежи по основной деятельности:					2415320					1472440
Оплата товара поставщикам	593834	608680	549280	623526	2375320	300383	315402	330421	478986	1425192
З/плата работникам		12000	-	12000	24000		12000	-	12000	24000
Уплата налогов и сборов	-	-	-			-	-	-
Отчисления на социальные нужды	-	-	-			7248	-	-		7248
Арендные платежи		-	-	-			-	-
Оплата за доставку товара	3800	3800	3800	3800	15200	3800	3800	3800	3800	15200
Затраты на приобретение основных фондов	1210000				1210000
Материальные затраты	800	-	-	-	800	800				800
Сальдо по основной деятельности	1038174	1144117	1250151	1359064	1359064	1469428	1581951	1712584	1596854	1596854

 

 

Статья	1-ая нед марта	2-ая нед. Марта	3-я нед марта	4-ая нед марта	Итого март
Сальдо на начало периода	1596854	1792304	1949494	2173371	1596854
Поступления от основной деятельности:					1425192
Выручка от реализации продукции, товаров	312700	299472	375240	437780
Платежи по основной деятельности:					1234908
Оплата товара поставщикам	105402	126482	147563	808213	1187660
З/плата работникам		12000	-	12000	24000
Уплата налогов и сборов	-	-	-
Отчисления на социальные нужды	7248	-	-		7248
Арендные платежи		-	-	-
Оплата за доставку товара	3800	3800	3800	3800	15200
Затраты на приобретение основных фондов
Материальные затраты	800				800
Сальдо по основной деятельности	1792304	1949494	2173371	1787138	1787138

 

Статья	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Итого год
Сальдо на начало периода	1787138	2106895	2677230	3532603	4422436	5040278	5610613	6120395	6263173	2134000
Поступления от основной деятельности:
Выручка от реализации продукции, товаров	2280307	3705499	5415730	5700768	3990538	3705499	3420461	1140154	855115	36199877
Платежи по основной деятельности:
Оплата товара поставщикам	1900256	3087916	4513108	4750640	3325448	3087916	2850384	950128	732596	30186564
З/плата работникам	24000	24000	24000	24000	24000	24000	24000	24000	24000	276000	12000
Уплата налогов и сборов	13047			13047			13047			39141	13047
Отчисления на социальные нужды	7248	7248	7248	7248	7248	7248	7248	7248	7248	79728	7248
Арендные платежи
Оплата за доставку товара	15200	15200	15200	15200	15200	15200	15200	15200	15200	182400
Затраты на приобретение основных фондов										1210000
Материальные затраты	800	800	800	800	800	800	800	800	800	9600
Сальдо по основной деятельности	2106895	2677230	3532603	4422436	5040278	5610613	6120395	6263173	6338444	6350444

 

 

 

                                                           7 глава

Актив		Пассив
Наименование	Сумма	Наименование	Сумма
1. Внеоборотные активы:		1.Краткосрочные обязательства:
- основные фонды	1078572	- кред. задолж-сть:
2. Оборотные активы:		- перед персоналом	12 000
- товары для перепродажи	20000	- перед бюджетом и  внебюджетными фондами	20295
- денежные средства	6350444
Итого актив	7449016	Итого пассив	32295	7416721

8 глава

Рентабельность  по чистой прибыли:

R (продаж) = П/В *100% = 5 282 721 / 36 199 877= 14,59%   копеек прибыли содержится в одном рубле выручки от реализации продукции

R (активов) = П/А * 100 % = 5 282 721 / 7 449 016= 70,92 % копеек прибыли приносит каждый рубль вложенный в активы предприятия

R (соб.кап.) = П / СК (ср) * 100 %= 5 282 721 / 7 416 721 =  71,23 % копеек прибыли приносит каждый рубль собственника предприятия

К реинв. = сумма нераспр. прибыли / сумма чистой прибыли =5 282 721 / 5 282 721 = 1 показывает какая часть от чистой прибыли предприятия реинвестируется в следующий оборот

Показатели, характеризующие  платежеспособность и финансовую устойчивость:

K тл = ОбА / КДО = 6 370 444 / 32 295 = 197,26   Дает общую оценку ликвидности активов, показывая, сколько рублей текущих активов предприятия приходится на один рубль текущих обязательств.

К бл = (ОбА – З) / КП = 6 350 444 / 32 295= 196,64   показатель аналогичен коэффициенту текущей ликвидности; однако исчисляется по более узкому кругу текущих активов, когда из расчета исключена наиме-нее ликвидная их часть — производственные запасы.

К ал = ДС / КП = 6 350 444 / 32 295= 196,64   Является наиболее жестким критерием ликвидности предприятия; показывает, какая часть краткосрочных заемных обязательств может быть при необходимости погашена немедленно.

К фин. незав. = СК / Суммарные активы = 7 416 721/ 7 449 016= 0,996  показывает долю активов организации, которые покрываются за счет собственного капитала (обеспечиваются собственными источниками формирования).

К фин. уст. = (СК + ДО) / Актив = 7 416 721/ 7 449 016= 0,996  Абсолютная устойчивость предприятия. Все займы для покрытия запасов (ЗЗ) полностью покрываются собственными оборотными средствами (СОС), то есть нет зависимости от внешних кредиторов. Это условие выражается неравенством: ЗЗ < СОС. 

СОС = ОА – КП = 6 338 149 это часть оборотных средств сформированная за счет собственных источников.

Доля СОС = СОС / ОА = 6 338 149 / 6 370 444 = 0,99    99 %

Показатели деловой  активности:

К об. ОА = выручка от реализации продукции / оборотные активы = 36 199 877/ 6 370 444 = 5,68

К об. запасов = с/с реал. прод . / ЗЗ =  30 166 564/ 20 000 = 1508,33

К об. кред. задолж. = КЗ ср. / В = 32 295/ 30 166 564= 0,001

Т зап. = ЗЗ ср. * 365 / с/с реал. прод . = 20 000 * 365 / 30 166 564= 0,24

Т кз = 365 * КЗ ср. / с/с реал. прод. = 365 * 32 295/ 30 166 564= 0,39

Операционный  анализ:

Постоянные 131 100 + 288 000 + 86 976 + 182 400 = 688 476

Переменные 9 600 + 30 166 564= 30 176 164

Маржа = TR – TVC = 36 199 877– 30 176 164= 6 023 713

Q без. = TR * TFC / ( TR – TVC ) = 36 199 877* 688 476/ (36 199 877– 30 176 164) = 4 137 439

Q без. = TFC / Доля маржи = 823320 / 0,16640147699949 = 4 137 439

ЭОР= маржинальный дох./прибыль = 6 023 713/5282721=1,14

 

 

 

 

Глава 9

Этапы организации и регистрации:

1. Принятие решения о создании организации
2. Подготовка учредительных документов
3. Подача документов в инспекцию федеральной налоговой службы
4. Рассмотрение документов на регистрацию – 5 рабочих дней
5. Получение документов о государственной регистрации из налоговой.
6. Постановка на учет в ИФНС. Присваивается ИНН
7. Получение статистических кодов
8. Регистрация в государственных внебюджетных фондах
9. Изготовление печати
10. Открытие счета в коммерческом банке

АГРЕГИРОВАННЫЙ ФИНАНСОВЫЙ БАЛАНС
АКТИВ		ПАССИВ
НАИМЕНОВАНИЕ	СУММА	НАИМЕНОВАНИЕ	СУММА
1. Внеоборотные активы, в том числе	1 078 572р.	1. Собственный капитал, в том  числе		7416721
- основные фонды	1 078 572р.	- уставной капитал
- незавершенное строительство		- резервный капитал
- нематериальные активы		- нераспределенная прибыль
- долгосрочные финансовые вложения		2. Долгосрочные обязательства
2. Оборотные активы, в том числе	6 338 149р.	3. Краткосрочные обязательства,  в том числе
- запасы, в том числе	20 000р.	- краткосрочные займы и кредиты
+ запасы матералов		- кредиторская задолженность,  в том числе
+ запасы незавершенного  производства		+ перед поставщиками  и подрядчиками
+ запасы готовой продукции  и товары для перепродажи	20 000р.	+ перед персоналом
- дебеторская задолженность, в том числе		+ перед бюджетом и  внебюджетными фондами
+ задолженность покупателей  и заказчиков	</