Анализ страховой компании «Росгосстрах-Аккорд»

Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Апреля 2012 в 19:16, дипломная работа

Краткое описание

Целью выпускной квалификационной работы является анализ деятельности в страховых компаниях (на примере Сибайского филиала ООО «Росгосстрах-Аккорд»).
Данная цель предопределила следующие задачи исследования:
1. рассмотреть теоретические основы сущности и значения страхования;
2. изучить менеджмент экономических процессов, финансов, маркетинга страховой компании.
3. дать общую характеристику и провести экономический анализ Сибайского филиала ООО «Росгосстрах-Аккорд».

Оглавление

Введение…………………….……………………………………………………3
Глава 1. Теоретические аспекты функционирования
страховых организаций на Российском рынке
1.1. Социально-экономическая роль страховых организаций.….…6
1.2. Виды страхования………………………………………………….13
1.3. Требования к созданию и эффективной деятельности
страховой компании………………………………………………..23
1.4. Специфика управления страховыми организациями………...32
Глава 2. Оценка эффективности деятельности
Сибайского филиала ООО «Росгосстрах-Аккорд»
2.1. Характеристика Сибайского филиала
ООО «Росгосстрах-Аккорд»……………………………………….40
2.2. Анализ эффективности деятельности Сибайского филиала
ООО «Росгосстрах-Аккорд»……………………………………….53
Глава 3. Мероприятия по совершенствованию деятельности
Сибайского филиала ООО «Росгосстрах-Аккорд»
3.1. Анализ резервов по расширению агентской сети
Сибайского филиала ООО «Росгосстрах-Аккорд»……………..78
3.2. Расчет экономической эффективности
предлагаемых мероприятий………………………………….…….86
Заключение………………………………………………………….…………105
Список литературы…………………………………………………………..106

Файлы: 1 файл

анализ страховой компании «Росгосстрах-Аккорд» ..doc

— 991.00 Кб (Скачать)

 

- коэффициент срочной ликвидности, который рассчитывается по формуле

где ДС – денежные средства, тыс. руб.;

КО – краткосрочные обязательства, тыс. руб.

Этот коэффициент показывает, какую часть  краткосрочных обязательств  компания покрывает  денежными средствами. Рекомендуемое значение  К7  > 0,2.

3. Анализируя  рентабельность (прибыльность), необходимо разделить на следующие разделы:

а) дадим  определение рентабельности страховой организации;

Рентабельность страховой организации – отношение годовой суммы прибыли к годовой сумме платежей.

б) рассчитаем и проанализируем основные коэффициенты,  характеризующие рентабельность страховой организации, к таким коэффициентам относятся:

- коэффициент убыточности, который рассчитывается по формуле

 

,

 

где ОУ – оплаченные убытки, тыс. руб.;

ДОУ – доля перестраховщиков в оплаченных убытках, тыс. руб.;

ПСП – полученные страховые премии, комиссионные вознаграждения  и тантьемы, тыс. руб.

Этот коэффициент отражает долю оплаченных убытков в страховых доходах и увеличение этого коэффициента свидетельствует об увеличении убыточности страховой компании, о снижении рентабельности;

 

- коэффициент доли перестраховщиков, который рассчитывается по формуле

 

,

 

где ПП – премии подлежащие передаче в перестрахование, тыс. руб.;

ПСП – полученные  страховые премии, комиссионные вознаграждения  и тантьемы, тыс. руб.

Этот коэффициент отражает долю перестрахования в страховых операциях компании. Увеличение этого показателя свидетельствует об увеличении перестраховочных операций в компании и представляет собой плату за риск;

 

- коэффициент расходов, который рассчитывается по формуле

 

,                                

 

где РВД – расходы на ведение дела, тыс. руб.;

ПСП – полученные страховые премии, комиссионные вознаграждения  и тантьемы, тыс. руб.

Этот коэффициент отражает долю расходов страховщика в страховых доходах и увеличение этого коэффициента свидетельствует о снижении рентабельности, о снижении экономической эффективности вложений;

 

- коэффициент уровня доходов по инвестициям, который рассчитывается по формуле

 

,                            

где ДИ – доходы по инвестициям, тыс. руб.;

РИ – расходы по инвестициям, тыс. руб.;

ПСП – полученные страховые премии, комиссионные вознаграждения  и тантьемы, тыс.руб.

Этот  коэффициент отражает уровень доходов страховой компании от вложений временно свободных средств полученных от страховой деятельности. Увеличение этого коэффициента свидетельствует об увеличении доходности страховой компании от инвестирования, а следовательно об увеличении  рентабельности страховой компании;

 

- коэффициент эффективности инвестированной деятельности, который рассчитывается по формуле

 

,                            

 

где ДИ – доходы по инвестициям, тыс. руб.;

РИ – расходы по инвестициям, тыс. руб.;

ИФВ – инвестиции  и финансовые вложения, тыс. руб.

Этот коэффициент отражает долю доходов полученных от инвестируемых средств и увеличение этого коэффициента свидетельствует об увеличении эффективности инвестиционных проектов и об увеличении рентабельности;

 

- обобщающий коэффициент рентабельности страховой организации, который рассчитывается по формуле

,

Этот коэффициент отражает результаты страховой и инвестиционной  деятельности страховой компании и его значение должно быть  К13>0;

 

- рентабельность капитала рассчитывается по формуле

 

,                                              

где Пб – балансовая прибыль, тыс. руб.;

СК – собственный капитал компании, тыс. руб.

Данный показатель характеризует эффективность использования капитала страховой компанией;

 

- рентабельность страховой деятельности рассчитывается по формуле

 

,

 

где Пб – балансовая прибыль, тыс. руб.;

РВД – расходы на ведение дела, тыс. руб.

Данный коэффициент характеризует эффективность страховой компании

4. Анализируя деловую активность (оборачиваемость), необходимо:

а) дать определение деловой активности (оборачиваемости) страховой организации;

б) рассчитаем и проанализируем новые коэффициенты,  характеризующие деловую активность (оборачиваемость) страховой организации, а именно:

- оборачиваемость активов, рассчитывается по формуле

,                                

где ПСП – полученные страховые премии, комиссионные вознаграждения  и тантьемы, тыс. руб.;

А – активы, тыс. руб.;

- оборачиваемость собственного капитала, рассчитывается по формуле

,                                

где ПСП – полученные страховые премии, комиссионные вознаграждения  и тантьемы, тыс. руб.;

СК – собственный капитал компании, тыс. руб.;

- оборачиваемость инвестируемых активов, рассчитывается по формуле

 

,                               

где ДИ – доходы по инвестициям, тыс.руб.

ИФВ – инвестиции и финансовые вложения, тыс.руб.

Чем выше оборачиваемость, тем выше деловая активность.

Для удобства анализа все произведенные расчеты объединим в таблицу.

Таблица 6

Анализ финансовых коэффициентов страховой организации

Коэффициент

2007 г.

2008 г.

Изменение

1

2

3

4 (3-2)

0,202

0,190

-0,01

0,750

0,764

0,01

0,013

0,009

0,00

0,335

0,342

0,01

25,464

52,665

27,20

9,353

12,548

3,20

4,539

8,247

3,71

-0,531

-0,507

0,024

-0,324

-0,243

0,082

-0,164

-0,166

-0,002

0,083

0,099

0,016

0,074

0,151

0,077

0,063

0,183

0,120

0,220

0,320

0,100

0,140

0,182

0,042

0,667

0,631

-0,035

3,303

3,318

0,014

0,361

0,403

0,042

 

Коэффициент доли собственного капитала во всем  капитале компании, характеризует что доля собственного капитала компании в общей сумме средств авансированных в его деятельность  составляет 0,202 и 0,19  в 2007 и на 2008 году соответственно. Соответственно, обеспеченность страховой компании собственным капиталом на 20%. В связи с низким значением коэффициента, и отрицательной динамики, можно говорить о не достаточно высокой финансовой устойчивости и стабильность страховой компании.

Коэффициент доли  страховых обязательств в капитале компании, характеризует обеспеченность страховой компании страховыми резервами или он отражает объем страховых операций компании, по результатам проведенных расчетов объем страховых операций компании 0,75 и 0,76 в 2007 и на 2008 году соответственно.

Доля нестраховых обязательств во всем капитале компании составляет 0,013 и 0,009 в 2007 и на 2008 году соответственно. Снижение доли нестраховых обязательств в капитале компании свидетельствует об снижении зависимости страховой компании от кредиторов, о повышении финансовой устойчивости.

Достаточность собственного капитала, покрывающего страховые обязательства 0,335 и 0,342 положительная динамика свидетельствует о снижении финансовой устойчивости в результате увеличения перестраховочных операций, т.е. компания передает риски в  перестрахование в результате недостаточности своего собственного капитала.

Обеспеченность страховой компании оборотными средствами для покрытия краткосрочных обязательств 25,5 более чем достаточное.  Рекомендуемое значение К5>1,5

Компания покрывает краткосрочными вложениями и денежными средствами все краткосрочные обязательства. Коэффициент убыточности, отражает долю оплаченных убытков в страховых доходах (0,531 и 0,507), снижение этого коэффициента свидетельствует о снижении убыточности страховой компании, о повышении рентабельности.

Доля перестрахования в страховых операциях компании 32,4 и 24,3%, снижение доли перестрахования, говорит о  снижении перестраховочных операций в компании и снижение платы за риск.

Доля расходов страховщика в страховых доходах 16,4 и 16,6%, рост расходов в течение отчетного периода, свидетельствует о незначительном снижении рентабельности, о снижении экономической эффективности вложений;

Уровень доходов страховой компании от вложений временно свободных средств полученных от страховой деятельности 0,083 и 0.099, положительная динамика коэффициента свидетельствует об увеличении доходности страховой компании от инвестирования, а следовательно об увеличении  рентабельности страховой компании;

Коэффициент эффективности инвестированной деятельности также растет, рост в два раза по сравнению с 2007 годом (0,074 и 0,151), свидетельствует об увеличении эффективности инвестиционных проектов и об увеличении рентабельности.

Обобщающий коэффициент рентабельности страховой организации также имеет положительную динамику, что  является положительным фактором  и говорит об повышении эффективности работы организации (0,063 и 0,183, рост в 3 раза).

Рентабельность капитала  22 и 32%, показатель выше нормативного, и также идет тенденция роста, что свидетельствует об эффективном  использовании капитала страховой компанией.

Рентабельность страховой деятельности 14 и 18,2 %, также рост показателя рентабельности говорит о повышении эффективности страховой деятельности организации.

Оборачиваемость активов организации 0,66 и 0,63, снижение показателя оборачиваемости, говорит об увеличении длительности оборота, что говорит о незначительном снижении эффективности, вследствие снижения скорости оборачиваемости активов.

  Оборачиваемость собственного капитала, стабильна, скорость оборота 3,3 оборота за год.

Оборачиваемость инвестируемых активов, 0,36 и 0,43, наметившаяся положительная динамика оказывает положительное влияние на деятельность страховой организации в целом.

Таким образом, мы провели анализ экономической деятельности страховой компании. Далее проанализируем основные проблемы в управлении Сибайского филиала ООО «Росгосстрах-Аккорд». По итогам выполненного исследования можно сделать следующие выводы:

1. Итак, к числу внутренних проблем, корректируемых внутри системы ООО «Росгосстрах-Аккорд» можно отнести такие как:

      нет специалистов по развитию организации страховой компании.

      неразвитая рекламно-информационная работа в Сибайском филиале ООО «Росгосстрах-Аккорд»;

      существует необходимость развития добровольного страхования;

      отсутствие стимулирования деятельности участников Сибайского филиала ООО «Росгосстрах-Аккорд»;

      сокращение числа специалистов в страховой компании;

      высокие размеры тарифных ставок.

2. Внешними проблемами, носящими общегосударственный характер, можно назвать следующие: 

      экономические (инфляция, отсутствие государственной поддержки, низкий финансовый потенциал страхователей и др.)

      юридические (низкий уровень общего законодательного обеспечения страховой деятельности, длительное становление страхового рынка в условиях полного отсутствия законодательной и методической базы, контроля и др.)

Информация о работе Анализ страховой компании «Росгосстрах-Аккорд»