Лекции по "Международным валютным расчётам"

     Если  в условиях платежа контракта  содержится положение о переводе аванса под гарантию первоклассного коммерческого банка на возврат аванса, то до перевода аванса фирма-экспортер (принципал по гарантии) обращается в один из банков своей страны (банк-гарант) с просьбой выдать гарантию на возврат аванса в пользу импортера (бенефициара по гарантии). Обычно банки берут высокую комиссию за выдачу такой гарантии (до 10-15% от суммы гарантии). Основное содержание гарантии заключается в том, что банк гарантирует импортеру возврат переведенного аванса в случае непоставки товара (неисполнения контракта). Кроме того, оговаривается, что гарантия носит безотзывный и безусловный характер.

     Под документарным (условным) переводом понимается перевод аванса с условием, что банк экспортера произведет фактическую выплату аванса на его счет только против представления транспортного (отгрузочного) документа. При этом указывается период, в течение которого должна быть произведена отгрузка и представлен отгрузочный документ.

Банковский  перевод в расчетах за экспортированные товары и оказанные услуги 

    Коммерческий  банк выполняет платежные поручения  иностранных банков-корреспондентов (или российских банков-корреспондентов, имеющих валютную лицензию) о выплате средств в пользу переводополучателей, клиентов своего банка, при условии указания в платежном поручении одного из следующих способов возмещения выплаченных сумм:

  а) зачисление суммы перевода на счет “Ностро” в банке перевододателя;

  б) зачисление суммы перевода на счет “Ностро” в третьем банке. Суммы  документарных переводов, поступивших от банков-корреспондентов, не зачисляются на счет клиента, а числятся на промежуточном счете до представления им указанных в поручении документов в установленные сроки. При неполучении документов у иностранного банка-перевододателя запрашиваются инструкции в отношении перевода.

     Чеки, выставленные иностранными банками  в пользу российских организаций с платежом в российском коммерческом банке - банковские чеки - оплачиваются им в порядке, установленном для исполнения платежных поручений иностранных банков при условии представления предварительного валютного покрытия. Банковские чеки без покрытия, как правило, не оплачиваются и возвращаются клиентам или банкам, от которых они получены.

Банковский  перевод в расчетах за импортированные  товары и полученные услуги 

   Коммерческий  банк выполняет поручения своих  клиентов –предприятий и организаций, имеющих в банке текущий валютный счет:

• на перевод валюты за границу в оплату стоимости импортированного товара, товарных документов или документов об оказании услуг;
• по авансовым платежам, предусмотренным условиями внешнеторговых контрактов;
• по оплате простых и переводных векселей за купленное в кредит;
• в погашение задолженности, образовавшейся в результате пересчетов, и на другие цели, связанные с импортом и экспортом товаров и услуг в пределах остатка средств на валютном счете клиента.

     Перевод средств за границу по поручению  клиентов коммерческих банков производится на основании заявления на перевод, в котором, в частности, указывается:

• сумма перевода в иностранной валюте (цифрами и прописью);
• наименование переводополучателя и его точный адрес, номер счета переводополучателя в его банке;
• наименование банка, клиентом которого является переводополучатель;
• цель и назначение перевода;
• номер и дата внешнеторгового контракта;
• наименование товара;
• номер счета клиента, с которого должна быть списана сумма перевода, а также возможные расходы и комиссия за выполнение перевода.

  Исполнение  представленных заявлений на перевод  осуществляется обычно в течение 3-х рабочих дней.

  Банк  импортера, приняв платежное поручение  от клиента-импортера, направляет от своего имени платежное поручение в соответствующий банк экспортера (через иностранный банк-корреспондент или через российский банк-корреспондент, имеющий генеральную лицензию) по телексу или по системе SWIFT. 

Преимущества  и недостатки банковского  перевода 

     В настоящее время банковский перевод  имеет широкую сферу применения в расчетах по российскому экспорту и, особенно, импорту. Это связано прежде всего с простотой оформления данной операции с текущего валютного счета клиента через коммерческий банк, а также с увеличением доли авансовых переводов за границу из-за существующего недоверия иностранных фирм к российской стороне с точки зрения ее платежеспособности. В этих условиях важна защита интересов российских импортеров, особенно когда речь идет о стопроцентной предоплате. В общем, банковский перевод за фактически поставленный товар более выгоден импортеру, так как он получает товар и документы, минуя банки, и только затем производит оплату. При этом для экспортера не возникает гарантии платежа за поставленный товар, что приводит к применению банковского перевода в сочетании с каким-то иным элементом платежа, например, авансом или банковской гарантией. В таком случае работа коммерческого банка по банковскому переводу несколько усложняется. 

     Инкассовая  форма расчетов - это операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары (оказанные ему услуги) и зачисляет эти средства на счет экспортера. В соответствии в Унифицированными правилами по инкассо банк осуществляет данную операцию на основе инструкций экспортера.

     Хотя  расчеты в форме инкассо с  предварительным акцептом получили большое распространение в международной торговле, российские предприятия и банки используют их в своей работе, связанной с внешнеэкономической деятельностью, крайне неактивно.

     Согласно  Унифицированным правилам, инкассо  означает операции с документами, осуществляемые банками на основании полученных инструкций, в следующих целях:

• получения акцепта и/или платежа;
• выдачи документов против акцепта и/или платежа;
• выдачи документов на других условиях (в зависимости от случая).

     Документы, с которыми производятся операции по инкассо, делятся на две группы: финансовые документы (переводные векселя, простые векселя, платежные расписки и иные подобные документы, используемые для получения платежа деньгами) и коммерческие документы (счета, отгрузочные документы, спецификация, сертификаты и др.). В связи с этим определяются два вида инкассо: чистое инкассо, т.е. инкассо только финансовых документов, и документарное инкассо – инкассо коммерческих документов, иногда сопровождаемых финансовыми документами, или инкассо только коммерческих документов.  

  К инкассовой операции иногда привлекается "представляющий" банк (представляет документы плательщику). Чем лучше банки знают друг друга, чем надежнее сотрудничают и быстрее дают взаимную информацию, тем экономически выгоднее применение инкассовой формы расчетов. Поэтому хорошо налаженные корреспондентские отношения между банками имеют для этой формы расчетов большое значение.

     Инкассо является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер обычно выставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком против вручения ему коммерческих документов (документарное инкассо). При наступлении срока платежа акцептованные векселя отсылаются для оплаты на инкассо (чистое инкассо).

     Банки, участвующие в расчетах по инкассо, выступают в роли посредников и не несут никакой ответственности за неоплату или неакцепт документов (тратт). Их обязанности ограничиваются тем, что они должны предоставить импортеру документы или тратты к оплате (акцепту). В случае неплатежа или неакцепта банк импортера извещает об этом доверителя или его банк. 

Инкассо в расчетах за экспортируемый товар и оказанные  услуги 

     При экспортных операциях инкассовая форма  расчетов начинается в уполномоченном банке экспортера, куда он представляет все необходимые документы, подтверждающие отгрузку товара в адрес покупателя или оказание услуг, выполнение работ.

     В банк представляется инкассовое поручение  и комплект коммерческих документов, оформленных в соответствии с условиями контракта.

     Обычно  банки не отвечают за правильность оформления товарных документов и соответствие их требованиям контракта и ограничиваются проверкой соответствия представленных документов по внешним признакам тем, которые перечислены в инкассовом поручении.

     Расчеты за экспортные товары в форме инкассо  производятся на основании документов, оговоренных сторонами в контракте. К ним относятся:

• счет-фактура или коммерческий счет, выписанный экспортером для получения с покупателя причитающихся ему средств;
• отгрузочные документы, удостоверяющие отправку товара (коносаменты, железнодорожные, авто- или авианакладные, почтовые квитанции);
• страховые полисы;
• различные сертификаты, спецификации, свидетельства;
• таймшит (документ, подтверждающий продолжительность погрузки или разгрузки судна в порту);
• другие документы, предусмотренные в контракте.

    При самостоятельной работе по международным  расчетам (необходимо наличие генеральной  или расширенной лицензии) проверенный  комплект представленных документов направляется инкассирующему (представляющему) банку при первом экземпляре инкассового поручения. Если банк-ремитент имеет внутреннюю валютную лицензию, он направляет первый экземпляр в уполномоченный банк, имеющий генеральную лицензию, для дальнейшей пересылки документов инкассирующему банку (российский банк может потребовать еще один экземпляр инкассового поручения для себя).

    Банк-ремитент дает в инкассовом поручении инструкцию о способе получения платежа  и о порядке зачисления экспортной выручки, указывая наименование банка-корреспондента, через который должен быть осуществлен платеж.

    Второй  экземпляр инкассо служит письмом-запросом инкассирующему банку о причине  неоплаты в случае, если к расчетному сроку получения платежа извещение от банка-импортера еще не поступало.

    Третий  экземпляр инкассового поручения - письмо, с которым иностранному банку высылается второй оригинал коносамента.

    Четвертый экземпляр инкассо - инкассовое поручение  предприятия-экспортера - вместе с копиями  счетов-фактур находится на контроле у банка-ремитента до получения  платежа либо других инструкций экспортера, возникающих в результате пересмотра условий контракта.

    Пятый экземпляр инкассо выдается клиенту  в день представления документов в банк в качестве расписки банка о принятии документов на инкассо.

    В инкассовом поручении клиента должны содержаться полные и точные инструкции, а именно:

  - дата и номер инкассового поручения;

  - наименование инкассирующего банка;

• перечень (по количеству и виду) приложенных документов, подлежащих выдаче плательщику;

- наименование товара (вид оказанных услуг);

  - наименование и полный адрес плательщика;

  - сумма иностранной валюты, подлежащей  инкассированию, с обязательным указанием валюты платежа;

  - условия и срок оплаты инкассо  в соответствии с условиями  контракта и оговоренными контрактом  сроками;

  - указания на чей счет должны  быть отнесены расходы, связанные с инкассированием;

  - при наличии гарантии иностранного  банка, обеспечивающей поступление платежей за отгруженный товар, в инкассовом поручении должна содержаться полная ссылка на такую гарантию банка и требование платежа в счет данной гарантии (в случае, если инкассо не будет оплачено импортером в указанные сроки).

     После проверки и оформления инкассового  поручения его первый экземпляр, счета-фактуры, отгрузочные документы направляются банком-ремитентом в иностранный банк страны импортера, который и будет инкассировать средства в соответствии с инкассовым поручением экспортера.

     Необходимо  остановиться более подробно на исчислении контрольного срока для получения платежа. При определении срока надо учитывать:

  - двойной пробег документов по почте от банка-ремитента до инкассирующего банка;