Имущественное страхование

Автор: Пользователь скрыл имя, 07 Апреля 2012 в 20:50, дипломная работа

Краткое описание

Понятие страхования закреплено в статье 2 Закона от 27 ноября 1992г. № 4015-1 «Об организации страхового дела» в редакции от 10 декабря 2003г. (в дальнейшем – Закона). Согласно названной норме страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Оглавление

1. Роль страхования в современной России
2. Законодательное регулирование страховой деятельности в РФ
3. Страховые понятия и термины
4. Классификация страхования
5. Имущественное страхование
5.1 Основные виды имущественного страхования
5.1.1 Страхование имущества от огня и других опасностей
5.1.2 Страхование от кражи
5.1.3 Страхование имущества с ответственностью за все риски
5.1.4 Страхование ущербов от перерывов в производстве
5.1.5 Страхование грузоперевозок
5.1.6 Страхование автотранспорта
5.2 Договор имущественного страхования
5.3 Методы расчета тарифов имущественного страхования
6. Общая характеристика деятельности страховой компании ОАО «РЕСО-Гарантия»
6.1 Анализ основных технико-экономических показателей
6.2 Анализ финансового состояния компании
6.3 Анализ ликвидности
6.4 Анализ финансовых результатов деятельности компании
7. Анализ страхового рынка г.Чебоксары
8. Перспективы развития страхования в России
Список использованной литературы

Файлы: 1 файл

obzor.doc

— 487.00 Кб (Скачать)

Для количественной оценки достаточности собственного капитала при данных страховых обязательствах можно использовать показатели соотношения величин собственного капитала и сформированных резервов и соотношение собственных средств и нетто-премии (должно быть не менее 30%). Рассчитывая коэффициенты, следует учитывать, что величина страховой ответственности регулируется страховщиком с помощью системы перестрахования;

а) отношение собственных средств к нетто-премии в 2006 г. не удовлетворяет нормативу, это говорит о том, что компания не имеет достаточной величины собственных средств для покрытия страховых обязательств: 

б) отношение собственных средств к сумме технических резервов страховой компании на начало года удовлетворяет нормативу, а на конец – нет, так как рекомендуемое значение  1 (100%):

где ТР – технические резервы по рисковым видам страхования;

ПСР – доля перестраховщиков в страховых резервах,

в) соотношение суммы собственных средств и резерва по страхованию жизни:

где РЖ – резерв по страхованию жизни.

Динамика значений данного коэффициента отличается от предыдущего и в 2006 г. удовлетворяет нормативу, что показывает достаточность собственных средств у страховой компании.

Рассмотрев в совокупности все эти данные, можно сказать, что, несмотря на некоторые малые тенденции к улучшению, компания остается финансово неустойчивой с позиции достаточности собственных средств и страховых резервов.

С целью обеспечения финансовой устойчивости используется система перестрахования. Для анализа этого фактора рассчитываются нормативные показатели, характеризующие степень участия перестраховщиков в договорах, заключенных страховыми организациями:

а) отношение страховых взносов, переданных в перестрахование, к общему сбору страховых взносов, которое должно находиться от 5 до 50%, равно 1% на начало и 0,8% на конец периода, что не удовлетворяет нормативу:

б) соотношение страховых выплат покрытых за счет средств перестраховщиков к общей сумме страховых выплат равно   33% в 2005 г. и  27% в 2006 г.

в) соотношение доли перестраховщиков в страховых резервах и общей суммой страховых резервов сформированных организацией.

Соотношения показывают, что покрытие страховых резервов за счет перестраховщика увеличилось в 4,2 раза, но, значение коэффициентов не выходит за рамки норматива (менее 50%).

Рассмотрев эти соотношения, можно сделать вывод, что компания ведет правильную перестраховочную политику.

 

 

6.3 Анализ ликвидности

Следует помнить, что относительные финансовые показатели являются только ориентировочными индикаторами и носят скорее рекомендательный характер. Наиболее важным является платежеспособность страховой компании.

Для определения платежеспособна компания или нет, согласно ст.27 Закона «Об организации страховой деятельности» необходимо рассчитать нормативный и фактический размер свободных активов по Методике расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств:

Nж2005= 4105017*0,98*16%=643666,66     Nж2006=8735410*0,45*16%=628949,52

Nобщ2005=643666,66+2821,9=646488,56     Nобщ2006=628949,52+473,55=629423,07

           Фа2005  Nобщ2005                                                  Фа2006  Nобщ2006

Из этих неравенств можно сделать вывод, что рассматриваемая страховая компания – платежеспособна. Дополнительно можно проследить динамику показателя уровня платежеспособности, который рассчитывается с использованием данных Методики расчета нормативного соотношения активов и обязательств:

Значения этого коэффициента для компании говорят о нормальном развитии страховых операций, увеличение коэффициента показывает увеличение платежеспособности.

Также к показателям, раскрывающим платежеспособность страховой компании с различной степенью подробности относятся показатели ликвидности:

1. Коэффициент текущей ликвидности (коэффициент покрытия) представляет собой характеристику общей обеспеченности страховой компании оборотными средствами и определяется как отношение находящихся в наличие у страховой компании оборотных средств, к краткосрочным обязательствам (в т.ч. страховые резервы):

Рекомендуемой значение от 1 до 1,3 не выполняется, а это говорит о недостаточности оборотных средств для погашения краткосрочной задолженности.

2. Коэффициент абсолютной ликвидности:

В 2005 г краткосрочные обязательства покрывались краткосрочными вложениями и денежными средствами всего лишь на 31%, в 2006 г. видно увеличение коэффициента, но рекомендуемое значение К0,7 не выполняется.

3. Коэффициент обеспеченности собственными средствами, который характеризует наличие собственных свободных средств компании, необходимых для ее финансовой устойчивости должен быть не менее 0,1. 

.

Данный коэффициент характеризует долю компании в общей сумме средств, авансированных в его деятельность. Чем выше его значение, тем выше финансовая устойчивость и стабильность страховой компании. Фактическое значение коэффициента в 2006 г. меньше рекомендуемого значения, оно отрицательно (К20060).

Так как ни коэффициент текущей ликвидности, ни коэффициент абсолютной ликвидности, ни коэффициент обеспеченности собственными средствами не удовлетворяют нормативам, следовательно, структура баланса компании признается неудовлетворительной. Но неплатежеспособной анализируемую страховую компанию назвать нельзя, так как расчет нормативного соотношения между активами и обязательствами показывает, что компания – платежеспособна.

Следует отметить, что анализ ликвидности дает ответ на вопрос, способна ли страховая организация в кратчайший срок выполнить требования по предъявляемым ей обязательствам. Если платежеспособность характеризует способность отвечать по обязательствам в принципе, то ликвидность – способность платить немедленно.

Следовательно, можно сделать вывод, что компания вообще способна платить по своим обязательствам, но не в кратчайший срок, так как ей не хватает высоко ликвидных и оборотных средств для немедленного покрытия обязательств.

6.4 Анализ финансовых результатов деятельности компании

Результатом финансовой деятельности любой организации, в том числе и страховой, является прибыль или убыток. Балансовая прибыль данной страховой компании складывается из прибыли от страховой деятельности и прибыли от прочих операций. В свою очередь, прибыль от страховой деятельности состоит из прибыли от операций по страхованию жизни и прибыли, полученной от операций иных, чем страхование жизни, а прибыль от прочих операций – из прибыли от инвестиционной деятельности и прочей прибыли. Задачей анализа финансовых результатов деятельности страховой компании является структурный анализ балансовой прибыли по ее элементам.

Таблица 4 - Анализ структуры доходов страховой компании

Доходы

2005 г.

2006 г.

Отклонения

тыс.руб.

%

тыс.руб.

%

тыс.руб.

%

1. Доходы от операций по страхованию жизни

- в т.ч. изменение резерва по страхованию жизни

 

 

733422

 

 

46967

 

 

 

2. Доходы по операциям иным, чем страхование жизни

- в т.ч. изменение резерва по операциям иным, чем страхование жизни

3299157

 

 

 

504812

 

8897130

 

 

 

3455659

 

 

 

3. Доходы от инвестиционной деятельности

214103

 

99615

 

 

 

Прочие доходы

14382

 

14976

 

 

 

Итого:

 

 

 

 

 

 

 

Финансовый результат деятельности страховой компании определяется сопоставлением доходов и расходов за отчетный период доходы и расходы приведены отдельно по каждому виду деятельности.

Таблица 5 – Анализ структуры расходов

Расходы

2005 г.

2006 г.

Отклонения

тыс.руб.

%

тыс.руб.

%

тыс.руб.

%

1. Расходы на операции по страхованию жизни

27705

 

20065

 

 

 

2. Расходы по операциям иным, чем страхование жизни

245026

 

665442

 

 

 

3. Доходы от инвестиционной деятельности

341

 

1044

 

 

 

4. Прочие расходы

 

 

 

 

 

 

Итого:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 6 – Анализ структуры балансовой прибыли

Балансовая прибыль

2005 г.

2006 г.

Отклонения

тыс.руб.

%

тыс.руб.

%

тыс.руб.

%

1. Прибыль от операций по страхованию жизни

 

 

 

 

 

 

2. Прибыль по операциям иным, чем страхование жизни

 

 

 

 

 

 

3. Прибыль от инвестиционной деятельности

213762

 

98571

 

 

 

4. Внереализационная прибыль

 

 

 

 

 

 

Итого:

 

 

 

 

 

 

Информация о работе Имущественное страхование