Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Марта 2012 в 17:39, дипломная работа
Показатель валюта баланса – основной показатель деятельности банков. Валюта баланса – это итог по всем счетам бухгалтерского баланса, сумма всех активов или всех пассивов. Изменение объема валюты в сторону увеличения свидетельствует об увеличении его влияния на рынке в результате открытия филиалов, дополнительных офисов, об активизации его работы с клиентами, о повышении его репутации как надежного банка. Отрицательная динамика является последствием сужения банком своего влияния в секторе рынка, сокращения клиентской базы, появление более сильного конкурента, либо неправильной стратегии развития банка, что привело к потере конкурентных преимуществ.
Введение
1. Формирование и анализ агрегированного баланса
2. Анализ состояния собственного капитала банка
3. Анализ обязательств банка
3.1 Анализ структуры и динамики обязательств банка
3.2 Анализ привлеченных банком межбанковских кредитов и депозитов
4. Комплексный анализ актива коммерческого банка
4.1 Анализ структуры актива банка
4.2 Анализ ликвидности, доходности и степени рискованности активных операций
5. Анализ кредитной деятельности коммерческого банка
5.1 Анализ состояния кредитной деятельности коммерческого банка
5.2 Анализ качества кредитного портфеля
6. Анализ операций с ценными бумагами
6.1 Анализ направлений вложений денежных средств банка в ценные бумаги
6.2 Анализ пассивных операций банка с ценными бумагами
Приложения
Это происходит за счет того, что темпы прироста неработающих активов превышают темпы прироста работающих активов, что отрицательно характеризует деятельность банка.
Таблица 37 – Динамика портфеля активов ЗАО «ФИА-БАНК»
Показатель | 01.01.08, тыс.руб. | 01.01.09, тыс.руб. | Темп прироста, % | 01.01.10, тыс.руб. | Темп прироста, % |
Работающие активы | 9628166 | 10197917 | 5,92 | 11382737 | 11,62 |
Неработающие активы | 926978 | 1003545 | 8,26 | 2066519 | 105,92 |
Очень важным показателем, оценивающим качество активов, является их доходность, которая рассчитывается по формуле:
Данный показатель показывает, какая доля полученного дохода приходится на 1 рубль чистых банковских активов.
Также необходимо рассчитать доходность работающих активов по формуле:
Рассчитаем данные коэффициенты и занесем их в таблицу (см. табл. 38):
Таблица 38 – Динамика доходности активов ЗАО «ФИА-БАНК»
Показатель | 01.01.2008 | 01.01.2009 | 01.01.2010 |
Доходность чистых активов, % | 18,04 | 50,29 | 43,32 |
Доходность работающих активов, % | 19,12 | 34,52 | 31,58 |
Анализ данной таблицы показал, что доходность чистых активов и работающих активов в целом имеет растущую динамику. И активы банка, и его доходы имеют положительную динамику, и рост доходности свидетельствует о том, что доходы растут более быстрыми темпами, чем активы. Это, несомненно, позитивно характеризует банк.
С понятием доходности тесно связано понятие риска. С целью оценки степени риска активных операций следует рассчитать объем резерва, созданного под возможные потери. Резерв создается банком в зависимости от степени риска должника. Чем более высок риск невозврата должником денежных ресурсов, тем больший объем резерва создает банк.
Степень риска оценивается коэффициентом риска, который показывает, какая доля сформированного резерва приходится на 1 рубль работающих активов и рассчитывается по формуле:
Рассчитаем показатели коэффициента за анализируемые периоды и сведем их в таблицу (см. табл. 39).
Таблица 39 – Расчет коэффициента риска работающих активов КБ
Показатели | 01.01.2008 | 01.01.2009 | 01.01.2010 |
Объем резерва, тыс.руб. | 332397 | 769049 | 1316416 |
Активы работающие, тыс.руб. | 9628166 | 10197917 | 11382737 |
Коэффициент риска, % | 3,45 | 7,54 | 11,57 |
По данным таблицы видно увеличение коэффициента риска за анализируемые периоды. Это происходит за счет того, что объемы резервов увеличиваются более быстрыми темпами, чем объем работающих активов (см. табл. 40). Данный факт свидетельствует о том, что банк с каждым годом принимает на себя все более высокие риски, размещая ресурсы в более рискованные направления. Но, тем не менее, данное явление не отражается на достаточности капитала, которая в течение анализируемых периодов увеличивается (см. табл. 10).
Таблица 40 – Динамика резервов под возможные потери ЗАО «ФИА-БАНК»
Показатели | 01.01.2008 | 01.01.2009 | Темпы роста | 01.01.2010 | Темпы роста |
Объем резерва, тыс.руб. | 332397 | 769049 | 231,36 | 1316416 | 71,17 |
Активы работающие, тыс.руб. | 9628166 | 10197917 | 105,92 | 11382737 | 11,62 |
5. Анализ кредитной деятельности коммерческого банка
Кредиты составляют основную статью доходных активов в балансе банка, а полученные по ним проценты являются наиболее значимыми доходами при формировании его прибыли. Поэтому анализ кредитной деятельности является одним из определяющих при анализе деятельности банка.
Под кредитной деятельностью понимается деятельность банка в части формирования кредитного портфеля.
Кредитный портфель – это совокупность кредитов, размещенных банком юридическим, физическим лицам и другим банкам.
Целью анализа кредитной деятельности банка является определение приоритетов банка в части кредитования, и, что самое важное, получение оценки качества кредитного портфеля по уровню риска.
5.1 Анализ состояния кредитной деятельности коммерческого банка
Для исследования динамики кредитного портфеля следует рассчитать объемы кредитного портфеля за анализируемые периоды, а также ряд необходимых показателей, и занести данные в таблицу (см. табл. 41).
Таблица 41 – Анализ динамики кредитного портфеля коммерческого банка
Показатели | 01.01.2008 | 01.01.2009 | 01.01.2010 |
Объем кредитного портфеля (тыс.руб.) | 8460092 | 8884529 | 9116715 |
Совокупные активы (валюта баланса) (тыс.руб.) | 10555144 | 11201462 | 13449256 |
Доля кредитного портфеля в совокупных активах, % | 80,15 | 79,32 | 67,79 |
Работающие активы (тыс.руб.) | 9628166 | 10197917 | 11382737 |
Доля кредитного портфеля в работающих активах, % | 87,87 | 87,12 | 80,09 |